對于我國企業(yè)現金流量管理的對策建議

　　綜上所述，在當前激烈的市場(chǎng)競爭環(huán)境中，企業(yè)要求生存和發(fā)展，必須強化和依賴(lài)于有效的現金流量管理。但目前我國企業(yè)的現金流量管理還處于極低的水平。絕大多數企業(yè)實(shí)行的還是根據國家規定的現金開(kāi)支范圍和銀行結算制度辦理往來(lái)收付結算，以經(jīng)驗和內部牽制制度為主體的管理辦法。筆者認為，可以采取以下措施來(lái)提高我國企業(yè)的現金流量管理水平。

　　1、培養管理層的現金流量管理意識。公司的領(lǐng)導層具備良好的現金流量管理意識是現金流量管理的基本前提，這個(gè)意識來(lái)自于現代企業(yè)制度的管理創(chuàng )新，代表著(zhù)最新的企業(yè)財務(wù)管理理念，是現代跨國公司發(fā)展的必然趨勢。企業(yè)的決策者必須具備足夠的現金流量管理意識，從企業(yè)戰略的高度來(lái)審視企業(yè)的現金流量管理活動(dòng)，為保證企業(yè)現金流量管理水平的提高提供組織基礎。

　　2、建立現金流入流出管理制度，建立現金流量管理的系統控制框架。企業(yè)在開(kāi)展現金流量管理時(shí)，必須制定有效的現金流量的集中管理制度，建立現金管理的框架體系。這樣企業(yè)就可以通過(guò)制定定期的管理報告、預算與預算控制報告來(lái)對現金管理進(jìn)行及時(shí)的反饋，做出相應的調整。使得企業(yè)的每一項工作流程所帶來(lái)的財務(wù)變化都能準確及時(shí)地反映到現金流量上來(lái)，從而為企業(yè)的管理決策做出評價(jià)。其次，企業(yè)在圍繞“現金流量管理”這一核心展開(kāi)的時(shí)候，勢必牽涉到對整個(gè)企業(yè)工作流程的重新整合和統一，這樣無(wú)疑可以高屋建瓴地對企業(yè)的內外信息作出及時(shí)、準確地判斷和控制，這對提高我國企業(yè)的現代管理意識和水平有著(zhù)極大的幫助。

　　3、建立相應組織機構，加強現金流量的監督與管理。由于某些人為因素，如：判斷失誤、粗心大意、合謀、串通舞弊等現象會(huì )使管理體系不能發(fā)揮有效的作用。針對這些情況，企業(yè)要在管理人員定期進(jìn)行監督的情況下，將現金管理落實(shí)到每一個(gè)部門(mén)，每一名員工，保證現金管理的每一部分都應有人負責，不應存在無(wú)人愿意負責的不確定領(lǐng)域。同時(shí)，建立相應的獎懲機制，來(lái)調動(dòng)職工的積極性。只有建立在企業(yè)框架體系上的現金流量管理才是全面的現金流量管理。

　　4、建立以現金流量管理為核心的管理信息系統。企業(yè)管理信息化是當今世界跨國公司應對全球一體化、信息化世界所必須采取的手段。據統計，世界500強中80% 的企業(yè)都采用了企業(yè)資源規劃（ERP）的管理信息系統，以企業(yè)財務(wù)信息化系統平臺的建立為入手點(diǎn)，以此來(lái)整合企業(yè)的生產(chǎn)管理流程，將企業(yè)的信息流、物流、資金流、工作流等集成在一起，使得管理者可以及時(shí)、準確地獲得企業(yè)內外運營(yíng)的各種財務(wù)、管理信息。將企業(yè)的財務(wù)管理從傳統的記賬、算賬、制作報表為主轉向財務(wù)控制、項目預算、資金運作、業(yè)務(wù)開(kāi)拓、決策支持等主動(dòng)運營(yíng)上來(lái)，真正預測和把握企業(yè)現金流量的流入流出，以“現金流量管理”作為財務(wù)管理的創(chuàng )新核心，將工作流程與財務(wù)管理有機地整合在一起，抓住信息網(wǎng)絡(luò )化這一機遇，實(shí)現企業(yè)管理跨越式的發(fā)展，才能真正提高企業(yè)的核心競爭力。