企業(yè)籌資活動(dòng)中的現金流量管理

　　在企業(yè)的籌資活動(dòng)中，現金流量管理主要集中在以下幾個(gè)方面：

　�。�1）預測現金流量，制定籌資計劃。企業(yè)可以通過(guò)以現金流量表為基礎的預測是現金預測中最常見(jiàn)的一種方法，能對企業(yè)短期的現金流量進(jìn)行預測，有助于日常的現金的管理，根據預測結果制定短期的管理計劃。以資產(chǎn)負債表、損益表為基礎的預測，是對企業(yè)長(cháng)期發(fā)展的現金流量進(jìn)行預測，測算出企業(yè)若干年后的資金的盈余或短缺，有助于企業(yè)長(cháng)期戰略計劃的制定。這樣企業(yè)能制定出較全面的籌資計劃。

　�。�2）掌握財務(wù)狀況，判別償付能力。企業(yè)在制定籌資計劃時(shí)，要充分考慮到自身的短期與長(cháng)期償債能力，避免在籌資活動(dòng)中，現金的流動(dòng)性出現問(wèn)題，影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。企業(yè)通�？梢圆捎帽嚷史治龅姆椒�，通過(guò)計算現金到期債務(wù)比、現金流動(dòng)負債比、現金債務(wù)總額比等指標對自身的短期與長(cháng)期的資金償付能力進(jìn)行測算。