對企業(yè)盈利水平的影響
現金是一項極為特殊的資產(chǎn),具體表現為:
一、流動(dòng)性最強,可以衡量企業(yè)短期償債能力和應變能力;
二、現金本身獲利能力低下,只能產(chǎn)生少量利息收入,相反由于過(guò)高的現金存量會(huì )造成企業(yè)損失機會(huì )成本的可能,因此合理的現金流量是既能滿(mǎn)足需求,又不過(guò)多積囤資金,這需要理財人員對資金流動(dòng)性和收益性之間做出權衡,尋求不同時(shí)期的最佳資金平衡點(diǎn),有效組織現金流量及流速以滿(mǎn)足偶然發(fā)生資金需要及投資機會(huì )的能力。
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