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2015一建建設工程知識點(diǎn)：現金收支管理
現金收支管理的目的在于提高現金使用效率，為達到這一目的，應當注意做好以下幾方面工作
1.力爭現金流量同步。
企業(yè)要盡量使其現金流入和現金流出發(fā)生的時(shí)間趨于一致，這樣可以使其持有的交易性現金余額降低到最低水平。
2.使用現金浮游量。
從企業(yè)開(kāi)出支票，到收票人收到支票并存入銀行，至銀行將款項劃出企業(yè)賬戶(hù)，中間需要一段時(shí)間?，F金在這段時(shí)間的占用稱(chēng)為現金浮游量。在這段時(shí)間里，企業(yè)已開(kāi)出了支票，但仍可動(dòng)用在活期存款賬戶(hù)上的這筆資金。不過(guò)，在使用浮游量時(shí)要控制好時(shí)間，以免發(fā)生銀行存款的透支。
3.加速收款。
主要是指縮短應收賬款的時(shí)間。企業(yè)要在如何利用應收賬款吸引客戶(hù)又縮短收款時(shí)間之間找到平衡點(diǎn)，實(shí)施妥善的收賬策略。
4.推遲應付款的支付。
企業(yè)應在不影響自己信譽(yù)的前提下盡可能地推遲應付款的支付期，充分利用供貨方提供的信用優(yōu)惠。
責任編輯：lala
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