一、凡是購進(jìn)的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票（能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票）、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷(xiāo)審批單，到財務(wù)部門(mén)報賬。當日事項當天報賬，最遲不得超過(guò)三天。

二、建筑材料采購實(shí)施備用金制度（備用金暫定為人民幣一萬(wàn)元）。采購計劃超出備用金金額時(shí)，材料員支款必須出納員出據借據，要求每天與出納員結清當前款項及賬目。

三、大宗材料（指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進(jìn)場(chǎng)的建筑材料）進(jìn)場(chǎng)保管員必須填制材料采購入庫單，項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時(shí)報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行財務(wù)處理。

四、大宗材料出庫使用時(shí)，施工員（工長(cháng)）根據工程進(jìn)度或者定期測算各種材料的用量（即已進(jìn)場(chǎng)量扣除現場(chǎng)存量），填制施工材料出庫單，經(jīng)項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行財務(wù)處理。

五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費、管理物品、間接材料及其他非入庫用品須填報《非入庫材料用品報銷(xiāo)審批單》，經(jīng)注明用途、內容、采購人、使用單位（人）經(jīng)項目經(jīng)理審批后報銷(xiāo)。

六、建筑施工物料用品、施工機具和低值易耗品須一次性攤銷(xiāo)并建立備品帳，逐級分類(lèi)，按月查驗。

七、建筑機械設備、檢測儀器和項目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺帳，其正常維護、維修的費用經(jīng)專(zhuān)業(yè)修理人員、工長(cháng)和項目經(jīng)理確認以后直接列入維修費用。

八、施工員（工長(cháng)）對現場(chǎng)零星用工和外來(lái)機械臺班要做好現場(chǎng)工作記錄，每項工作完成后施工員在當天的現場(chǎng)記錄上簽字，經(jīng)項目經(jīng)理審批后定期開(kāi)出票據，連同現場(chǎng)工作記錄按月（每月25日前）報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行結算。

九、各分包施工隊（班組）憑零星用工核算單或機械臺班核算單每月25日到30日到財務(wù)部門(mén)對賬，辦理內部往來(lái)手續或現金結算。

十、按形象進(jìn)度撥款或預付工程款的各施工隊（班組）在完成已完成工程量后填報撥款申請單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財務(wù)往來(lái)手續（施工隊負責人出具收據），支付工程款。

十一、項目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟核算體（專(zhuān)業(yè)承包、項目分包、勞動(dòng)承包隊伍、其他項目部）、總公司、開(kāi)發(fā)公司之間發(fā)生的財務(wù)往來(lái)票據要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉賬業(yè)務(wù)。

十二、財務(wù)賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，做好材料出（入）庫憑證及材料月總結（包括大宗材料月統計報表、庫存材料清單和應收物品統計表）

十三、出納人員要日清月結。及時(shí)清理和傳遞票據，達到賬款相符；清理現金，每日庫存現金全數上繳歸庫。

十四、財務(wù)部門(mén)在30日前向工程計劃部門(mén)索取下個(gè)月工程計劃單，結合本月實(shí)際支付情況做好下個(gè)月財務(wù)預算，報總經(jīng)辦作為指導經(jīng)營(yíng)和考核的重要依據。

十五、會(huì )計核算每月終了后5日內向總經(jīng)辦上報資金平衡表、成本費用支出與計劃對比表、建筑材料使用與計劃對比表。