31.每年按最大償還能力償還： 還清貸款前，稅后利潤=未分配利潤，應付利潤=O，盈余公積金=O

　　還清貸款的當年，未分配利潤=該年尚需還款數-折舊費-攤銷(xiāo)費 應付利潤：稅后利潤-未分配利潤-盈余公積金 還清貸款后，應付利潤=稅后利潤-盈余公積金（未分配利潤=O）-建設工程教育網(wǎng)|

　　32.盈余資金：資金來(lái)源-資金運用

　　33.借款償還期=（出現盈余年份-開(kāi)始借款年份）+出現盈余年份應還款額/出現盈余年份可用于還款額

　　34.資產(chǎn)負債率=負債總額／資產(chǎn)總額x100％

　　35.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額／流動(dòng)負債總額×100％

　　36.資金來(lái)源與運用表： 資金來(lái)源：貸款：建設期分年包括本息 自有資金：包括建設期自有資金，投產(chǎn)期流動(dòng)資金分年按達產(chǎn)比例分配 回收流動(dòng)資金：流動(dòng)資金計最后一年 資金運用：固定資產(chǎn)投資：建設期分年貸款本息 流動(dòng)資金投資：投產(chǎn)期分年按達產(chǎn)期 比例分配 盈余資金=資金來(lái)源-資金運用 [流動(dòng)資金達產(chǎn) 比例分配計算：投產(chǎn)期第一年631.67*0 9=442.17 達產(chǎn)70％ 投產(chǎn)期第二年631.67（O.9-0.7）=631.67*0.02=1 26 33 達產(chǎn) 90％投產(chǎn)期第三年：631.67（1-O 9）=631.67*0.01=63.17 達產(chǎn) 100％ ]

　　37.資產(chǎn)負債表資產(chǎn)：流動(dòng)資產(chǎn)總額=流動(dòng)資產(chǎn)（背景材料）+累計盈余資金（資金來(lái)源與運用表）

　　累計盈余資金：資金來(lái)源與運用表最后一年的累計盈余：累計盈余（資金來(lái)源與運用最后一年）-固定資產(chǎn)余值-回收流動(dòng)資金在建工程：建設期第一年：第一年自有資金和貸款本息。 建設期第二年：包括第一年自有資金和貸款累計 固定資產(chǎn)凈值：投產(chǎn)期第一年：固定資產(chǎn)總額（包括）-無(wú)形資產(chǎn)-折舊費 第一年后：上一年固定資產(chǎn)凈值-折舊費 無(wú)形資產(chǎn)凈值： 逐年扣減無(wú)形資產(chǎn)余值負債：流動(dòng)負債：背景材料 貸款負債：取自還本付息表（分年本息）

　　資本金：建設期第一年：第一年投入的自有資金 第二年：包括第一年的自有資金總額 投產(chǎn)期第一年：自有資金總額+第一年應攤銷(xiāo)的流動(dòng)資金 第二年：上一年余額+第二年應攤銷(xiāo)的流動(dòng)資金 第三年：上一年余額+第三年應攤銷(xiāo)的流動(dòng)資金 第三年后：以后各年上年余額照抄 累計盈余公積金：損益表中盈余公積金分年累計分年填入 累計未分配利潤：損益表中未分配利潤分年累計分年填入