1、現金的使用范圍

　　按照國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》的規定，企業(yè)可以在下列范圍內使用現金：⑴職工工資、津貼；⑵個(gè)人勞務(wù)報酬；⑶根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；⑷各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出；⑸向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；⑹出差人員必須隨身攜帶的差旅費；⑺結算起點(diǎn)以下的零星支出（結算起點(diǎn)為1000元）；⑻中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　2、遵守庫存現金限額

　　庫存現金限額是根據企業(yè)的規模、日現金付出量和企業(yè)與銀行的距離遠近等條件，由開(kāi)戶(hù)銀行與企業(yè)共同商定的，一般不超過(guò)3—5天的日常零星開(kāi)支。離銀行較遠且交通不便的企業(yè)，標準可以適當放寬，但最多不超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。凡超過(guò)庫存現金限額的現金，必須及時(shí)送存銀行，不足時(shí)從銀行提取。企業(yè)由于業(yè)務(wù)量的變化需要調整庫存現金限額的，可以隨時(shí)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請，經(jīng)批準后進(jìn)行調整。由銀行為企業(yè)核定庫存現金限額，既是國家有計劃組織貨幣流通的需要，也是企業(yè)保證貨幣資金安全的有效措施。

　　3、不準坐支現金

　　坐支是指企業(yè)將經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入的現金直接用于各項現金支出，以現金凈額入賬。企業(yè)銷(xiāo)售收入獲得的現金，必須及時(shí)送存銀行，并進(jìn)行相應的賬務(wù)處理，不能直接用于支付事項，而以現金凈額入賬。這樣可以保持企業(yè)現金收支的井然有序，便于通過(guò)會(huì )計核算監督企業(yè)現金的收支狀況，保證現金安全。

　　4、貫徹“九不準”的規定

　　出納人員在現金收付工作中，不準以白條（不符合制度規定的憑證）頂替現金；不準挪用現金；不準私人借用公款；不準單位之間套換現金；不準假造用途套取現金；不準將單位收入的現金以個(gè)人名義存儲；不準用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現金；不準保留賬外現金；不準以任何票證代替人民幣。