銀行存款的管理

　　1、銀行存款開(kāi)戶(hù)的有關(guān)規定

　　按規定，企業(yè)必須在銀行或其他金融機構開(kāi)設“銀行存款”賬戶(hù)，以辦理銀行存款的存款、取款和轉賬結算業(yè)務(wù)。銀行存款賬戶(hù)分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)?；敬婵钯~戶(hù)是指企業(yè)辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶(hù)，企業(yè)的工資、獎金等現金的支取只能通過(guò)基本存款賬戶(hù)辦理；一般存款賬戶(hù)是指企業(yè)基本存款賬戶(hù)以外的用于銀行借款轉存以及為與開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的企業(yè)不在同一地點(diǎn)的附屬非獨立核算單位開(kāi)立的賬戶(hù)，企業(yè)可以通過(guò)該賬戶(hù)辦理轉賬結算和現金繳存，但不能支取現金；臨時(shí)存款賬戶(hù)是企業(yè)因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的賬戶(hù)，企業(yè)可以通過(guò)該賬戶(hù)辦理轉賬結算和符合現金管理規定的現金收付；專(zhuān)用存款賬戶(hù)是企業(yè)因特定用途需要開(kāi)立的賬戶(hù)。一個(gè)企業(yè)只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機構開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，不得在多家銀行機構開(kāi)立基本存款賬戶(hù)；也不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機構開(kāi)立一般存款賬戶(hù)。

　　2、銀行結算紀律

　　企業(yè)收入的一切款項，除國家另有規定的以外，都必須當日解繳銀行；一切支出，除規定可以用現金支付的以外，應按照銀行有關(guān)結算辦法的規定，通過(guò)銀行辦理轉賬結算。企業(yè)支付款項時(shí)，存款賬戶(hù)內必須有足夠的資金。不準出租、出借銀行賬戶(hù)，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。