一、EPC合同

　　所謂EPC合同，即設計-采購-施工合同，是一種包括設計、設備采購、施工、安裝和調試，直至竣工移交的總承包模式。這種合同模式起源于20世紀60年代。傳統承包模式中，材料與工程設備通常是由項目總承包單位采購，但業(yè)主可保留對部分重要工程設備和特殊材料的采購權。在EPC合同模式下，承包商的工作范圍包括設計（engineering），工程材料和設備的采購（procurement）以及工程施工（construction）直至最后竣工，并在交付業(yè)主時(shí)能夠立即運行。

　　從EPC的實(shí)踐看，即使業(yè)主付出的合同價(jià)格要高一些，甚至高出很多，他們仍愿意采用這種由承包商承擔大部分風(fēng)險的做法。對承包商來(lái)說(shuō)，雖然這種合同模式的風(fēng)險較大，只要有足夠的實(shí)力和高水平的管理，就有機會(huì )獲得較高的利潤。

　　雖然使用EPC合同承包商可以獲得更大的利潤，但是承包商卻不得不面對比傳統承包合同下大得多的風(fēng)險，分析清楚EPC工程總承包項目下風(fēng)險的成因，采用何種策略化解這些風(fēng)險就成了承包商不得不認真思考的問(wèn)題。

　　二、EPC項目的風(fēng)險成因

　　總體來(lái)說(shuō)，EPC項目風(fēng)險的成因也可分為三類(lèi)：客觀(guān)風(fēng)險成因，道德風(fēng)險成因，技術(shù)能力不足風(fēng)險成因和心理風(fēng)險成因。

　?。ㄒ唬┛陀^(guān)風(fēng)險成因

　?。?）自然災害成因。EPC工程工期長(cháng)，遭遇各種自然災害的機會(huì )極大。

　?。?）社會(huì )政治成因。

　?、賾馉幒蛢葋y。這可能使建設項目終止或毀約，或者建設現場(chǎng)直接遭受戰爭的破壞，而使承包商和業(yè)主都遭受損失。

　?、趪谢?、征用、沒(méi)收外資。這往往使項目的外方業(yè)主蒙受重大損失。

　?、跡PC工程總承包項目合同履行過(guò)程中，項目所在國法律、政策發(fā)生變化，可能使承包商承擔額外的責任，造成較大的履約風(fēng)險。

　?。?）經(jīng)濟成因。

　?、賲R率浮動(dòng)。業(yè)主對承包商的付款都是承包商所在國以外的貨幣，這就便承包商不得不承擔國際市場(chǎng)匯率波動(dòng)的風(fēng)險。

　?、谕ㄘ浥蛎?。通貨膨脹使工程造價(jià)大幅度高，承包商承包合同多數都為固定總價(jià)條款，必然使承包商承擔額外支付的風(fēng)險。

　?、酆馄剿袡啵‥QUTTYOWNERSHIP）。承包商在自己國家以外的國家承包EPC項目必須了解和熟悉各個(gè)不同國家“衡平法”原則保護其所有權的規定。例如，在承包工程萬(wàn)面，有些國家規定外因公司的投標價(jià)格必須比當地公司的投標價(jià)低若干百分點(diǎn)才能將該工程授予外國公司，或者規定外國公司必須與當地公司聯(lián)合才能參加投標。

　?。ǘ┑赖嘛L(fēng)險成因

　?。?）業(yè)主不付款或拖延付款。某些國家在財力枯竭的情況下，對政府的工程項目簡(jiǎn)單地廢棄合同并宣布拒付債務(wù)。一些EPC工程項目的業(yè)主可以采取多種方法來(lái)故意推遲己完工工程付款。拖延支付和扣留最后一筆工程質(zhì)量保證金，也是承包工程中經(jīng)常碰到的事情。

　?。?）分包商故意違約。有的分包商，在項目分包階段，故意報出低價(jià)，一旦授標給他，他則利用各種可能的手段，尋求漲價(jià)，甚至以工程質(zhì)量或工期作為要挾承包商的手段，承包商一旦處理不當，就使承包商面臨工程質(zhì)量不合格或工期拖延從而招致對業(yè)主承擔違約或支付額外費用的風(fēng)險。

　?。?）承包商參與工程的各級管理人員有不誠實(shí)或違法行為。這必然對工程的質(zhì)量、進(jìn)度、成本等造成不良影響，使承包商面臨支付額外費用或承擔違約責任的風(fēng)險。

　?。ㄈ┘夹g(shù)能力不足或心理因素的風(fēng)險成因

　　由于承包商技術(shù)能力薄弱，缺乏管理人才和經(jīng)驗或者籌集資金的能力不足，或者承包商和其分包商都具備履行合同的技術(shù)、財務(wù)、認知和管理能力但由于其主觀(guān)重視不夠或其它原因，而對工程中的任何一部分疏忽大意、過(guò)失、或不夠謹慎小心等行為，也是給承包商增加風(fēng)險發(fā)生的機率或擴大發(fā)生風(fēng)險事件的損失程度的因素。

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