?。?）短期銀行借款及其種類(lèi)

　　短期銀行借款是指企業(yè)根據借款合同向銀行或非銀行金融機構借入的期限在1年以?xún)龋ê?年）的借款。短期銀行借款是絕大多數企業(yè)短期資金來(lái)源中最重要的組成部分。

　　短期銀行借款的種類(lèi)很多，可以按照不同的角度、標準進(jìn)行分類(lèi)。施工企業(yè)的短期銀行借款一般分為無(wú)擔保借款和擔保貸款兩大類(lèi)。

　　1）無(wú)擔保借款

　　無(wú)擔保借款是指企業(yè)憑借自身的信譽(yù)從銀行獲得貸款。按照規定，銀行在向企業(yè)發(fā)放短期貸款之前，應對企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險、收益分析，從而決定是否向企業(yè)貸款。在貸款條件中往往涉及到以下信用條件：

　?、傩刨J額度

　　信貸額度即貸款限額，是借款企業(yè)與銀行之間正式或非正式協(xié)議規定的允許借款企業(yè)向銀行借款的最高限額。如果借款企業(yè)超過(guò)規定限額繼續向銀行借款，銀行則停止辦理借款。

　?、谥苻D信貸協(xié)議

　　周轉信貸協(xié)議是指銀行從法律上承諾向企業(yè)提供不超過(guò)某一最高限額的貸款協(xié)議。在協(xié)議的有效期內，只要企業(yè)的借款總額未超過(guò)最高限額，銀行必須滿(mǎn)足企業(yè)任何時(shí)候提出的借款要求。企業(yè)享用周轉信貸協(xié)議，通常要對貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費。

　?、垩a償性余額

　　補償性余額是指銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或實(shí)際借用額的一定百分比（通常為10%～20%）計算的最低存款余額。從銀行的角度來(lái)看，補償性余額有助于銀行降低貸款風(fēng)險，補償其可能遭受的損失；但對于借款企業(yè)來(lái)說(shuō)，補償性余額則提高了借款的實(shí)際利率，加重了企業(yè)的利息負擔。

　?、軆斶€條件

　　無(wú)論何種借款，一般都會(huì )規定還款的期限。短期借款的償還期限，有到期一次償還和在貸款期內定期（每月、季）等額償還兩種方式。

　?、萜渌兄Z

　　銀行有時(shí)還要求企業(yè)為取得短期借款而作出其他承諾，如及時(shí)提供財務(wù)會(huì )計報告、保持適當的財務(wù)水平（如特定的流動(dòng)比率）等。如果企業(yè)違背所作出的承諾，銀行可以要求企業(yè)立即償還全部貸款。

　　2）擔保貸款

　　擔保貸款是指以一定的財產(chǎn)做抵押或以一定的保證人做擔保為條件所取得的借款。銀行向財務(wù)風(fēng)險較大的企業(yè)或對其信譽(yù)不甚有把握的企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，要求借款企業(yè)提供抵押品進(jìn)行擔保，以減少自己蒙受損失的風(fēng)險。短期借款的擔保品一般包括借款企業(yè)的應收賬款、應收票據和存貨等。

　?。?）短期銀行借款利息的支付方式

　　·收款法

　　收款法又稱(chēng)利隨本清法，是指在借款到期時(shí)一次向銀行支付利息的方法。

　　·貼現法

　　貼現法是指銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，先從本金中扣除利息部分，到期時(shí)借款企業(yè)再償還全部本金的一種計息方法。在這種方法下，企業(yè)可以利用的貸款額只有本金扣除利息后的差額部分。

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