投資控制是工程監理三大控制目標之一，是監理工作的重要內容。如果監理工程師對投資控制不重視，結果可能造成工程造價(jià)大幅上升，從而影響建設項目的投資效益。筆者通過(guò)多個(gè)項目的投資控制實(shí)踐，將監理工程師在項目投資控制中的作用和建設工程承發(fā)包雙方反映較為集中的幾個(gè)案例選擇如后供同行參考。

　　1、監理工程師在工程項目投資控制中的位置和角色

　　《建筑法》第31條“實(shí)行監理的建筑工程，由建設單位委托其有相應資質(zhì)條件的工程監理單位監理”、第32條“建筑工程監理應當依照法律、行政法規及有關(guān)技術(shù)標準文件和建設工程承包合同，對承包單位在施工質(zhì)量、建設工期和建設資金方面，代表建設單位實(shí)施監督”。由第31條的“委托”、第32條的“代表”，說(shuō)明項目監理機構就是建設單位對工程實(shí)施三大控制的委托代理人，所以，監理工程師應該切實(shí)站在維護業(yè)主利益的立場(chǎng)上，按照有關(guān)行政法規和合同約定處理有關(guān)投資控制中的事項。

　　2、工程招投標中的投資控制案例

　　招標投標是國家通過(guò)法律手段推行的一項制度，要求基礎設施、公用事業(yè)以及使用國有資金投資和國家融資的工程建設項目，達到國家規定標準的，必須進(jìn)行招標。招標投標是最富有競爭的一種方式，能夠為業(yè)主節約資金，提高工程質(zhì)量。當然如果掌握、運用不當，該項制度的作用就會(huì )大打折扣。

　　下面通過(guò)一個(gè)案例來(lái)說(shuō)明監理工程師在招投標階段也可以有所作為的。

　　某景觀(guān)工程施工，業(yè)主采用工程量清單方式進(jìn)行招標，在確定中標人時(shí)業(yè)主向監理工程師通報了情況。該項目招標條件中設定了最高限價(jià)并明確以“經(jīng)評審通過(guò)的最低價(jià)中標”。然而，我們發(fā)現業(yè)主選擇的最低價(jià)中標人與未中標的次低價(jià)相差不足3萬(wàn)元，而中標人的投標報價(jià)措施項目組成費含有“樹(shù)木、景石、雕塑運輸費和吊裝費暫按×萬(wàn)元計算”：種植土是按××厘米計算的說(shuō)明。監理人認為該最低價(jià)不是真正的最低價(jià)，是有條件的最低價(jià)，結算時(shí)雙方有可能為此發(fā)生爭議。為了維護業(yè)主的正當利益和對其他投標人的公平原則、避免結算爭議，監理工程師建議業(yè)主在發(fā)出中標通知書(shū)前要求該投標人書(shū)面承諾本投標總價(jià)為滿(mǎn)足招標人清單所列內容的全部造價(jià)，而不附加其它條件。如果該投標人拒絕承諾，就應該以未完全響應招標文件而廢棄該投標。業(yè)主采納了監理的意見(jiàn)，該投標人雖然不太情愿，但最終還是出具了承諾。監理的建議避免了工程結算時(shí)承發(fā)包雙方為此發(fā)生爭議而超出原投資額的隱患。

　　3、施工合同簽訂中的投資控制案例

　　合同，是經(jīng)濟與社會(huì )生活中必不可少的交易方式和權益確定工具。施工合同是發(fā)包人和承包人因工程建設而明確雙方權利、義務(wù)、責任的協(xié)議，是監理工程師對工程項目實(shí)施監督管理的主要依據。雖然監理工程師不是施工合同的當事人，但根據《建筑法》第32條規定，監理工程師的角色是業(yè)主履行合同的代表，監理工程師所有監理活動(dòng)都必須圍繞施工合同展開(kāi)。在施工合同簽訂中監理工程師應該在不違背公正性的前提下，代表業(yè)主對投資進(jìn)行事前控制。根據多個(gè)建設項目的實(shí)踐，將《建設工程施工合同示范文本》履行中出現爭議較為集中的內容舉例于后：

　　3.1 《建設工程施工合同示范文本》第8條發(fā)包人工作“將施工所需的水、電、電訊線(xiàn)路接至施工場(chǎng)地時(shí)間、地點(diǎn)和供應要求，施工場(chǎng)地與公共道路的通道開(kāi)通時(shí)間和要求”中對“施工場(chǎng)地”填寫(xiě)表示含糊，特別是非單體建筑施工，對“場(chǎng)地”的理解承發(fā)包雙方更是各取其意：發(fā)包方認為水、電、路達到施工區域界內任何地方即可；承包方認為施工場(chǎng)地應該指單體建筑的施工位置。在合同簽訂時(shí)監理工程師應提請業(yè)主明確場(chǎng)地的含義。

　　3.2 對于可調價(jià)材料特別是涉及金額較大且價(jià)格變化頻率快的鋼材、水泥，其調價(jià)的方式更應明確具體。有的合同表述為“按造價(jià)管理部門(mén)同期發(fā)布的《造價(jià)信息》價(jià)格進(jìn)行調整”或者“以施工單位所購鋼材的發(fā)票價(jià)格為準進(jìn)行調整”，筆者遇到類(lèi)似此類(lèi)條款均造成了結算爭議隱患。前者說(shuō)法太籠統，由于工程施工時(shí)間跨度都不會(huì )太短，“同期”指某一期還是幾期，如果明確寫(xiě)成“按基礎和主體結構施工期間造價(jià)管理部門(mén)同期發(fā)布的《造價(jià)信息》各期價(jià)格的算數平均值為準進(jìn)行調整”，就不會(huì )出現分歧；后者的做法對材料價(jià)格的控制相當不利，一是承包商沒(méi)有貨比三家的積極性，去選擇性?xún)r(jià)比高的，二是使承包商有了投機賺取不法利潤的可能。不法承包商完全可以利用市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)提前或者滯后開(kāi)取發(fā)票，或者虛開(kāi)發(fā)票價(jià)格。

　　3.3 施工合同中工程承包范圍和相應價(jià)款的確定也是結算爭議出現較多的條款。筆者經(jīng)歷不少工程為了簡(jiǎn)化招標或簽訂合同，無(wú)論采用清單或者定額計價(jià)模式，都愿意將基礎深度在一定范圍內包千。比如說(shuō)：本工程價(jià)款已包含5米以?xún)鹊幕�礎深度，如實(shí)際深度超過(guò)5米按實(shí)進(jìn)行調整。這種寫(xiě)法會(huì )造成兩個(gè)方面的爭議，一是工程項目多為部分基礎深度超過(guò)5米、部分基礎深度遠小于5米，其深度平均值小于5米，這種情況是否可以調整?二是超過(guò)5米怎么調，是只調大于5米的部分呢，還是大于5米的基礎全部重新計算再減去原來(lái)5米的計價(jià)，增加其價(jià)差呢?類(lèi)似問(wèn)題如果簽訂合同中闡述明確了，結算時(shí)就不會(huì )產(chǎn)生分歧。

　　3.4 工程變更部分價(jià)款的確定。一個(gè)工程項目往往有多個(gè)專(zhuān)業(yè)，其套用的定額涉及土建、安裝、市政，在招標和合同簽訂時(shí)各專(zhuān)業(yè)造價(jià)的計算和浮動(dòng)比例不一定相同，如果工程量變更較大，定額的應用和浮動(dòng)價(jià)款也不是一個(gè)小數，合同約定不好同樣會(huì )引起較大的爭議。下面引用筆者參加簽訂的一段合同文字“經(jīng)發(fā)包方簽字蓋章認可的工程變更，結算時(shí)按相應定額及下浮比例對合同價(jià)款實(shí)行增減變更：其中，廠(chǎng)房、辦公樓、宿舍樓、門(mén)房的土建工程按土建99定額基價(jià)下浮×％，其配套水電安裝工程按安裝2000定額基價(jià)下浮×％，環(huán)境工程按市政99定額基價(jià)下浮×％。價(jià)差部分不下浮。定額的套用和價(jià)差計算按原投標報價(jià)的原則進(jìn)行。”由于合同約定較細，既明確了不同工作內容套用定額名稱(chēng)，同時(shí)也約定了不同的下浮比例。承發(fā)包雙方對工程變更部分價(jià)款的確定沒(méi)有產(chǎn)生爭議。

　　4、工程施工過(guò)程中的投資控制案例

　　工程施工階段投資控制的重點(diǎn)是準確有效的處理設計變更和工程簽證。建筑工程設計變更和現場(chǎng)簽證工作是工程項目管理工作中重要的內容，建筑工程設計變更和現場(chǎng)簽證發(fā)生在施工生產(chǎn)過(guò)程中，內容廣泛，構成原因復雜，重視和搞好這項工作才能正確確定工程造價(jià)、控制投資。

　　4.1 監理工程師簽證時(shí)要考慮簽證和變更的內容是否符合有關(guān)規定，與相關(guān)定額和費用的內容是否有重復，將那些已經(jīng)包含在定額工作內容中的現場(chǎng)簽證剔除出來(lái)，以“守法、誠信、公正、科學(xué)”為工作準則，使現場(chǎng)工程簽證準確無(wú)誤，正確反應建設工程的真實(shí)造價(jià)。如某工地施工人工挖孔樁時(shí)，采用了塔吊進(jìn)行垂直運輸，便要求現場(chǎng)監理給予簽證計算該部分的塔吊運輸費，理由是定額說(shuō)明中塔吊垂直運輸只是按±0以上工程內容考慮，而沒(méi)有計算基礎部分的費用。監理工程師對該份簽證給予了否定，因為根據定額“人工挖孔樁土石方垂直運輸是按人工編制的，實(shí)際運輸方式不同時(shí)，不作調整”的說(shuō)明，其人工挖孔樁土石方垂直運輸費用已經(jīng)計算，雖然施工時(shí)運輸方式發(fā)生了變化，但不能調整，再簽證就是重復計價(jià)。

　　4.2 材料單價(jià)的簽證是影響工程造價(jià)的重要因素之一，在辦理材料單價(jià)的簽證時(shí)，應注意弄清哪些材料需要辦理簽證以及如何辦好，對于所簽證的材料單價(jià)含義要界定清楚，避免結算時(shí)承發(fā)包雙方的爭議。

　　工程業(yè)主方特別是政府投資工程，對于材料單價(jià)往往需要監理工程師簽證。如某項目承包方報送的某種規格鋼材價(jià)格為每噸4200元，工程師簽證批準為：同意每噸價(jià)格4080元。由于施工單位報送材料價(jià)格和工程師所確認的價(jià)格都存在含義不清，工程結算時(shí)雙方就出現了分歧，業(yè)主認為應該以該價(jià)格進(jìn)行結算，承包方說(shuō)是材料供應價(jià)，不能直接進(jìn)入結算。這就是工程師在簽證時(shí)對定額費用組成缺乏了解，對定額中的價(jià)格概念不清，致使工程結算無(wú)法正常進(jìn)行。材料預結算價(jià)格一般由材料供應價(jià)、包裝費、運輸費、運輸損耗費、采購及保管費組成。所以，監理工程師在簽署材料價(jià)格時(shí)，要明確簽署的價(jià)格是材料供應價(jià)還是結算價(jià)。

　　4.3 分清直接費和計稅不計費項目的簽證。財政部和建設部“關(guān)于印發(fā)《建筑安裝工程費用項目組成》的通知”（建標【2003】206號）文明確規定了工程項目費用組成內容和計價(jià)程序，直接工程費既可以計取間接費又可以計取利潤和稅金。在施工過(guò)程中經(jīng)常會(huì )出現一些不便計算工程量的項目，雙方商定以具體金額來(lái)簽證解決。簽證者如不理解直接費與計稅不計費（一般稱(chēng)為獨立費）項目的區別，不知道前者既可以取費又可以計稅，后者只能收取稅金，簽證定位不清，則會(huì )使結算時(shí)雙方發(fā)生爭議，給工程結算造成不必要的麻煩。

　　4.4 施工過(guò)程中的工程簽證，主要是指承包人在施工圖紙、設計變更所確定的工程內容以外，施工圖預算或預算定額取費中未包括而施工中現場(chǎng)又實(shí)際發(fā)生費用的施工內容所辦理的簽證。但是應該明確，根據《建設工程施工合同示范文本》通用條件規定，實(shí)際發(fā)生的這些費用是非承包方原因產(chǎn)生的，由于承包人自身原因造成的返工或者超出設計范圍，比如施工中經(jīng)常出現的平場(chǎng)范圍擴大、基礎槽坑土石方開(kāi)挖擴寬、施工單位為了省事，基礎大放腳和擋土墻澆筑砼時(shí)不關(guān)模板而增加的砼工程量，監理工程師則不應予以簽證。

　　綜上所述，建設項目的投資控制是一項政策性，技術(shù)性，經(jīng)濟性很強的工作，監理工程師應提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強職業(yè)道德修養。只有具有相應造價(jià)基本知識，才能根據項目特點(diǎn)，做到既熟悉現場(chǎng)實(shí)際情況，又熟悉有關(guān)規定，充分掌握相關(guān)工程信息和數據并進(jìn)行分析處理，把好投資控制關(guān)。