3.12.4工程設計與計劃階段的投資管理——熟悉

    工程建設項目投資管理貫穿于項目建設全過(guò)程，而設計階段是整個(gè)過(guò)程造價(jià)的龍頭。圖3-33反映了項目設計影響工程造價(jià)的一般規律。

    從圖3-33可以看出，初步設計階段對投資的影響約為45%，施工圖設計準備階段對投資的影響約為40%，期間可能插人的技術(shù)設計影響亦約為40%.

    （1）設計概算的編制和審查

    設計概算是指在工程建設項目的初步設計（或擴大初步設計）階段，在投資估算的控制下，由設計單位根據初步設計（或擴大初步設計）圖紙、概算定額或概算指標，材料價(jià)格、費用定額和有關(guān)取費規定，編制和確定建設工程對象從籌建至竣工交付生產(chǎn)或使用所需的全部費用的經(jīng)濟文件。設計概算可分單位工程概算、單項工程綜合概算和工程建設項目總概算三級。各級概算之間的相互關(guān)系如圖3-34所示。

    圖3-34設計概算的三級概算關(guān)系圖

    1）設計概算的編制方法。在設計概算的編制過(guò)程中，單項工程概算和工程建設項目總概算主要是在單位工程概算的基礎上匯總后得到的，因此本書(shū)主要介紹單位工程設計概算的編制方法。單位工程概算包括建筑工程概算和設備及安裝工程概算兩大類(lèi)。

    ①建筑工程概算的編制方法。建筑工程概算的編制方法有概算定額法、概算指標法、類(lèi)似工程預算法。

    A.概算定額法。概算定額法要求初步設計達到一定深度，建筑結構比較明確，能按照初步設計的平面、立面、剖面圖紙計算出樓地面、墻身、門(mén)窗和屋面等分部工程（或擴大結構件）項目的工程量時(shí)，才可采用。利用概算定額編制概算的具體步驟如下：

    a.熟悉圖紙，了解設計意圖，施工條件和施工方法；

    b.列出分部工程項目，并計算工程量；

    c.根據工程量和概算定額基價(jià)計算直接費；

    d.計算措施費、間接費、利潤和稅金等費用；

    e.將直接費、間接費、利潤和稅金相加即得到單位工程概算造價(jià)；

    f.計算單方造價(jià)（如每平方米建筑面積造價(jià)）；

    g.編寫(xiě)概算編制說(shuō)明。

    B.概算指標法。當初步設計深度不夠，不能準確地計算出工程量，但工程設計技術(shù)比較成熟而又有類(lèi)似工程概算指標可以利用時(shí)，可采用概算指標法。概算指標法是用擬建的廠(chǎng)房、住宅的建筑面積（或體積）乘以技術(shù)條件相同或基本相同工程的概算指標，得出直接工程費，然后按規定計算出措施費、間接費、利潤和稅金等，編制出單位工程概算的方法。

    如擬建工程初步設計的內容與概算指標規定內容有局部差異時(shí)，就不能簡(jiǎn)單按照類(lèi)似工程的概算指標直接套用，而必須對概算指標進(jìn)行修正，然后用修正后的概算指標編制概算。修正公式如下：

    結構變化修正概算指標（元／m2）＝J+Q1－Q2

    式中J——原概算指標；

    Q1——換人新結構的數量；

    Q2——換出舊結構的數量；

    ——換人新結構的單價(jià)；

    ——換出舊結構的單價(jià)。

    C.類(lèi)似工程預算法。擬建工程初步設計與已完工程或在建工程的設計相類(lèi)似而又沒(méi)有可用的概算指標時(shí)，就可以利用已建工程或在建工程工程造價(jià)資料來(lái)編制擬建工程的設計概算。類(lèi)似工程預算法是以類(lèi)似工程的預算或結算資料，按照編制概算指標的方法，求出工程的概算指標，再按概算指標法編制擬建工程概算。

    利用類(lèi)似工程編制概算時(shí)，應考慮到擬建工程在建筑與結構、地區工資、材料價(jià)格、機械臺班單價(jià)、間接費上的差異，這些差異的調整公式如下：D＝A×K

    K＝a%K1＋b%K2＋c%K3＋d%K4＋e%K5

    式中D——擬建工程單方概算造價(jià)；

    A——類(lèi)似工程單方預算造價(jià)；

    K——綜合調整系數；

    a%、b%、c%、d%、e%——類(lèi)似工程預算的人工費、材料費、機械臺班費、措施費、間接費占預算造價(jià)的比重，如：a%＝類(lèi)似工程人工費（或工資標準）／類(lèi)似工程預算造價(jià)×100%，b%、c%、d%、e%類(lèi)同；

    K1、K2、K3、K4、K5——擬建工程地區與類(lèi)似工程預算造價(jià)在人工費、材料費、機械臺班費、措施費和間接費之間的差異系數，如：K1＝擬建工程概算的人工費（或工資標準）／類(lèi)似工程預算人工費（或地區工資標準，K2、K3、K4、K5類(lèi)同。

    ②設備及安裝工程概算的編制方法。設備及安裝工程概算的編制方法是根據初步設計深度和要求明確的程度來(lái)確定的，主要有預算單價(jià)法、擴大單價(jià)法、設備價(jià)值百分比法和綜合噸位指標法。

    A.預算單價(jià)法。當初步設計較深，有詳細的設備清單時(shí)，可直接按安裝工程預算定額單價(jià)編制安裝工程概算，概算編制程序基本同于安裝工程施工圖預算。

    B.擴大單價(jià)法。當初步設計深度不夠，設備清單不完備，只有主體設備或僅有成套設備重量時(shí)，可采用主體設備、成套設備的綜合擴大安裝單價(jià)來(lái)編制概算。

    C.設備價(jià)值百分比法，又叫安裝設備百分比法。當初步設計深度不夠，只有設備出廠(chǎng)價(jià)而無(wú)詳細規格、重量時(shí)，安裝費可按占設備費的百分比計算，其百分比值（即安裝費率）由主管部門(mén)制定或由設計單位根據已完類(lèi)似工程確定。該法常用于價(jià)格波動(dòng)不大的定型產(chǎn)品和通用設備產(chǎn)品。

    D.綜合噸位指標法。當初步設計提供的設備清單有規格和設備重量時(shí)，可采用綜合噸位指標編制概算，其綜合噸位指標由主管部門(mén)或由設計院根據已完類(lèi)似工程資料確定。

    該法常用于設備價(jià)格波動(dòng)較大的非標準設備和引進(jìn)設備的安裝工程概算。

    2）設計概算的審查內容及方法。設計概算的審查是設計階段控制工程建設項目投資的重要手段，有利于核定工程建設項目的投資規模，可以使工程建設項目總投資力求做到準確、完整，防止任意擴大投資規�；虺霈F漏項，從而減少投資缺口、縮小概算與預算之間的差距，避免故意壓低概算投資，搞“釣魚(yú)”項目，最后導致實(shí)際造價(jià)大幅度突破概算。

    ①設計概算的審查內容。

    A.審查設計概算的編制依據：

    a.審查編制依據的合法性。采用的各種編制依據必須經(jīng)過(guò)國家和授權機關(guān)的批準，不能強調情況特殊，擅自提高概算定額、指標或費用標準。

    b.審查編制依據的時(shí)效性。各種依據，如定額、指標、價(jià)格、取費標準等，都應根據國家有關(guān)部門(mén)的現行規定進(jìn)行。

    c.審查編制依據的適用范圍。各種編制依據都有規定的適用范圍，如各主管部門(mén)規定的各種專(zhuān)業(yè)定額及其取費標準，只適用于該部門(mén)的專(zhuān)業(yè)工程；各地區規定的各種定額及其取費標準，只適用于該地區范圍內。

    B.審查概算編制深度。一般大中型項目的設計概算，應有完整的編制說(shuō)明和“三級概算”（即總概算表、單項工程綜合概算表、單位工程概算表），并按有關(guān)規定的深度進(jìn)行編制。審查各級概算的編制、核對、審核是否按規定編制并進(jìn)行了相關(guān)的簽署。

    C.審查概算的編制范圍。審查概算編制范圍及具體內容是否與主管部門(mén)批準的工程建設項目范圍及具體工程內容一致；審查分期工程建設項目的建筑范圍及具體工程內容有無(wú)重復交叉，是否重復計算或漏算；審查其他費用應列的項目是否符合規定，靜態(tài)投資、動(dòng)態(tài)投資和經(jīng)營(yíng)性項目鋪底流動(dòng)資金是否分別列出等。

    D.審查建設規模（投資規模、生產(chǎn)能力等）、建設標準（用地指標、建筑標準等）、配套工程、設計定員等是否符合原批準的可行性研究報告或立項批文的標準。對總概算投資超過(guò)批準投資估算10%以上的，應查明原因，重新上報審批。

    E.審查設備規格、數量和配置是否符合設計要求，是否與設備清單相一致，材質(zhì)、自動(dòng)化程度有無(wú)提高標準，引進(jìn)設備是否配套、合理，備用設備臺數是否恰當，消防、環(huán)保設備是否計算等。除此之外還要重點(diǎn)審查設備價(jià)格是否合理、是否合乎有關(guān)規定等。

    F.審查工程量是否正確。工程量的計算是否是根據初步設計圖紙、概算定額、工程量計算規則和施工組織設計的要求進(jìn)行的，有無(wú)多算、重算和漏算，尤其對工程量大、造價(jià)高的項目要重點(diǎn)審查。

    G.審查計價(jià)指標。應審查建筑與安裝工程采用的計價(jià)定額、價(jià)格指數和有關(guān)人工、材料、機械臺班單價(jià)是否符合工程所在地（或專(zhuān)業(yè)部門(mén)）定額要求和實(shí)際價(jià)格水平，費用取值是否合理并審查概算指標調整系數，主材價(jià)格、人工、機械臺班和輔材調整系數是否正確與合理。

    H.審查其他費用。對工程建設其他費用要按國家和地區規定逐項審查，不屬于總概算范圍的費用項目不能列入概算，具體費率或計取標準是否按國家、行業(yè)有關(guān)部門(mén)規定計算，有無(wú)隨意列項、有無(wú)多列、交叉計列和漏項等。

    ②設計概算的審查方法。設計概算審查前要熟悉設計圖紙和有關(guān)資料，深入調查研究，進(jìn)行經(jīng)濟對比分析，使審批后的概算更符合實(shí)際。較常用的方法有：

    A.對比分析法。對比分析法主要是通過(guò)建設規模、標準與立項批文對比；工程數量與設計圖紙對比；綜合范圍、內容與編制方法、規定對比；各項取費與規定標準對比；材料、人工單價(jià)與統一信息對比；技術(shù)經(jīng)濟指標與同類(lèi)工程對比，等等。通過(guò)以上對比，容易發(fā)現設計概算存在的主要問(wèn)題和偏差。

    B.查詢(xún)核實(shí)法。查詢(xún)核實(shí)法是對一些關(guān)鍵設備和設施、重要裝置、引進(jìn)工程圖紙不全、難以核算的較大投資進(jìn)行多方查詢(xún)核對，逐項落實(shí)的方法。主要設備的市場(chǎng)價(jià)向設備供應部門(mén)或招標公司查詢(xún)核實(shí)；重要生產(chǎn)裝置、設施向同類(lèi)企業(yè)（工程）查詢(xún)了解；引進(jìn)設備價(jià)格及有關(guān)費稅向進(jìn)出口公司調查落實(shí)；復雜的建安工程向同類(lèi)工程的建設、施工單位征求意見(jiàn)；深度不夠或不清楚的問(wèn)題直接向原概算編制人員、設計者詢(xún)問(wèn)。

    C.聯(lián)合會(huì )審法。聯(lián)合會(huì )審前，可先采取多種形式分頭審查，包括設計單位自審，主管、建設、承包單位初審，工程造價(jià)咨詢(xún)公司評審，邀請同行專(zhuān)家預審，審批部門(mén)復審等，經(jīng)層層審查把關(guān)后，由有關(guān)單位和專(zhuān)家進(jìn)行聯(lián)合會(huì )審。在會(huì )審大會(huì )上，由設計單位介紹概算編制情況及有關(guān)問(wèn)題，各有關(guān)單位、專(zhuān)家匯報初審和預審意見(jiàn)。然后進(jìn)行認真分析、討論，結合對各專(zhuān)業(yè)技術(shù)方案的審查意見(jiàn)所產(chǎn)生的投資增減，逐一核實(shí)原概算出現的問(wèn)題。經(jīng)過(guò)充分協(xié)商，認真聽(tīng)取設計單位意見(jiàn)后，進(jìn)行處理、調整。