1.現金和有價(jià)證券的財務(wù)管理

　　現金是企業(yè)流動(dòng)性最強的資產(chǎn)，具體包括庫存現金、各種形式的銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。企業(yè)置存現金的原因，主要是滿(mǎn)足交易性需要、預防性需要和投機性需要?，F金的管理除了做好日常收支，加速現金流轉速度外，還需控制好現金持有規模，即確定適當的現金持有量。常用的確定現金持有量的方法有成本分析模式、存貨模式和隨機模式三種。

　　2.應收賬款的財務(wù)管理

　　應收賬款是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中的一個(gè)重要項目，應收賬款賒銷(xiāo)的效果好壞，依賴(lài)于企業(yè)的信用政策。信用政策包括：信用期間、信用標準和現金折扣政策。信用期間是企業(yè)允許顧客從購貨到付款之間的時(shí)間，或者說(shuō)是企業(yè)給予顧客的付款期間。信用標準，是指顧客獲得企業(yè)的交易信用所應具備的條件?，F金折扣是企業(yè)對顧客在商品價(jià)格上所做的扣減。

　　3.存貨的財務(wù)管理

　　存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷(xiāo)售或者耗用而儲備的物資，包括材料、燃料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、協(xié)作件、商品等。過(guò)多的存貨要占用較多的資金，并且會(huì )增加包括倉儲費、保險費、維護費、管理人員工資在內的各項開(kāi)支。進(jìn)行存貨管理，就要盡力在各種存貨成本與存貨效益之間做出權衡，達到兩者的最佳結合。

　　企業(yè)儲備存貨有關(guān)的成本，包括以下三種：

　?。?）取得成本。取得成本指為取得某種存貨而支出的成本，分為訂貨成本和購置成本。

　?、儆嗀洺杀?。訂貨成本指取得訂單的成本，如辦公費、差旅費、郵資、電報電話(huà)費等支出。訂貨成本中有一部分與訂貨次數無(wú)關(guān)，如常設采購機構的基本開(kāi)支等，稱(chēng)為訂貨的固定成本；另一部分與訂貨次數有關(guān)，如差旅費、郵資等，稱(chēng)為訂貨的變動(dòng)成本。

　?、谫徶贸杀?。購置成本指存貨本身的價(jià)值，經(jīng)常用數量與單價(jià)的乘積來(lái)確定。訂貨成本加上購置成本，就等于存貨的取得成本。其公式可表達為：

　　取得成本=訂貨成本+購置成本=訂貨固定成本+訂貨變動(dòng)成本+購置成本

　?。?）儲存成本。儲存成本指為保持存貨而發(fā)生的成本，包括存貨占用資金所應計的利息、倉庫費用、保險費用、存貨破損和變質(zhì)損失等。儲存成本也分為固定成本和變動(dòng)成本。固定成本與存貨數量的多少無(wú)關(guān)，如倉庫折舊、倉庫職工的固定月工資等。變動(dòng)成本與存貨的數量有關(guān)，如存貨資金的應計利息、存貨的破損和變質(zhì)損失、存貨的保險費用等。其公式可表達為：

　　儲存成本=儲存固定成本+儲存變動(dòng)成本

　?。?）缺貨成本。缺貨成本指由于存貨供應中斷而造成的損失，包括材料供應中斷造成的停工損失、產(chǎn)成品庫存缺貨造成的拖欠發(fā)貨損失和喪失銷(xiāo)售機會(huì )的損失（還應包括商譽(yù)損失）。

　　存貨的總成本=取得成本+儲存成本+缺貨成本

　　按照存貨管理的目的，通過(guò)合理的進(jìn)貨批量和進(jìn)貨時(shí)間，使存貨的總成本最低，這個(gè)批量叫做經(jīng)濟訂貨量或經(jīng)濟批量。由經(jīng)濟訂貨量可以找出最適宜的進(jìn)貨時(shí)間。經(jīng)濟訂貨量的基本模型是建立在嚴格的假設條件之下的一個(gè)理論模型。模型的推導結果為：

　　Q*=SQR（2KD/K2）

　　存貨管理的ABC分析法就是按照金額標準和品種數量標準，將企業(yè)的存貨劃分為A、B、C三類(lèi)，分別實(shí)行分品種重點(diǎn)管理、分類(lèi)別一般控制和按總額靈活掌握的存貨管理方法。