流動(dòng)資金估算：

　　流動(dòng)資金是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運營(yíng)，用于購買(mǎi)原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費用等所需的周轉資金。

　　流動(dòng)資金估算一般是參照現有同類(lèi)企業(yè)的狀況采用分項詳細估算法，個(gè)別情況或者小型項目可采用擴大指標法。

　?。ㄒ唬┓猪椩敿毠浪惴▽τ嬎懔鲃?dòng)資金需要掌握的流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負債這兩類(lèi)因素應分別進(jìn)行估算。在可行性研究中，為簡(jiǎn)化計算，僅對存貨、現金、應收賬款這三項流動(dòng)資產(chǎn)和應付賬款這項流動(dòng)負債進(jìn)行估算。

　?。ǘU大指標估算法

　?。?）按建設投資的一定比例估算。（2）按經(jīng)營(yíng)成本的一定比例估算。

　?。?）按年銷(xiāo)售收入的一定比例估算。（4）按單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的比例估算。

　　流動(dòng)資金一般在投產(chǎn)前開(kāi)始籌措。

　　在投產(chǎn)第一年開(kāi)始按生產(chǎn)負荷進(jìn)行安排，其借款部分按全年計算利息。流動(dòng)資金利息應計入財務(wù)費用。項目計算期末回收全部流動(dòng)資金。