【學(xué)員問(wèn)題】政府外債項目資金申請報告如何編寫(xiě)？

　　【解答】根據《國際金融組織貸款和外國政府貸款暫行管理辦法》（國家發(fā)展改革委第28號令），國家發(fā)展改革委按照國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃、產(chǎn)業(yè)政策、外債管理及國外貸款使用原則和要求，編制并下達年度國外貸款備選項目規劃。在納入國外貸款備選項目規劃之后，再進(jìn)行項目審批、核準或備案。在外方承諾貸款、國內銀行承諾轉貸、設備正式招標前，項目單位通過(guò)地方發(fā)展改革部門(mén)向國家發(fā)展改革委提交項目資金申請報告，項目單位與國內銀行正式簽署轉貸款協(xié)議后，根據有關(guān)規定到有關(guān)發(fā)展改革部門(mén)辦理國家鼓勵發(fā)展的內外資項目確認手續。

　　申報納入國外貸款規劃的備選項目包括以下內容：①項目簡(jiǎn)要情況；②項目建設必要性；③擬申請借用國外貸款的類(lèi)別或國別；④貸款金額及用途；⑤貸款償還責任。

　　納入國外貸款備選項目規劃的項目，應當區別不同情況履行審批、核準或備案手續：①由中央統借統還的項目，按照政府投資項目進(jìn)行管理，其項目建議書(shū)、可行性研究報告由國務(wù)院發(fā)展改革部門(mén)審批或審核后報國務(wù)院審批。②由省級政府負責償還或提供還款擔保的項目，按照省級政府投資項目進(jìn)行管理，其項目審批權限，按國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門(mén)的有關(guān)規定執行。除應當報國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門(mén)審批的項目外，其他項目的可行性研究報告均由省級發(fā)展改革部門(mén)審批，審批權限不得下放。③由項目用款單位自行償還且不需政府擔保的項目，參照《政府核準的投資項目目錄》規定辦理：凡《政府核準的投資項目目錄》所列的項目，其項目申請報告分別由省級發(fā)展改革部門(mén)、國務(wù)院發(fā)展改革部門(mén)核準，或由國務(wù)院發(fā)展改革部門(mén)審核后報國務(wù)院核準；《政府核準的投資項目目錄》之外的項目，報項目所在地省級發(fā)展改革部門(mén)備案。

　　在項目前期準備階段，中方要完成項目建議書(shū)和可行性研究報告，國外貸款機構 要完成項目的評估，項目可行性研究報告審批通常應在國外貸款機構對項目的預評估和評估階段進(jìn)行。同時(shí)，應在批復可行性研究報告之前完成環(huán)境如響評價(jià)報告、移民安置計劃、土地使用批復、水土保持計劃批復、國內銀行貸款承諾等。在完成可行性研究報告的審后，以及國外貸款機構也已完成項目正式評估、形成備忘錄后， 向國家發(fā)展改革委報送國外貸款資金申請報告及有關(guān)附件材料。

　　項目納入國外貸款備選項目規劃并完成審批、核準或備案手續后，項目用款單位須向所在地省級發(fā)展改革部門(mén)提出項目資金申請報告。項目資金申請報告由省級發(fā)展改革部門(mén)初審后，報國務(wù)院發(fā)展改革部門(mén)審批。國務(wù)院行業(yè)主管部門(mén)、計劃單列企業(yè)集團和中央管理企業(yè)的項目資金申請報告，直接報國務(wù)院發(fā)展改革部門(mén)審批。由國務(wù)院及國務(wù)院發(fā)展改革部門(mén)審批的項目可行性研究報告，可行性研究報告中應當包括項目資金申請報告內容，不再單獨審批項目資金申請報告。

　　項目資金申請報告應包括以下內容：①項目概況，包括項目建設規模及內容、總投資、資本金、國外貸款及其他資金、項目業(yè)主、項目執行機構、項目建設期；②國外貸款來(lái)源及條件，包括國外貸款機構或貸款國別、還款期、寬限期、利率、承諾費等；③項目對外工作進(jìn)展情況；④貸款使用范圍，包括貸款用于土建、設備、材料、咨詢(xún)和培訓等的資金安排；⑤設備和材料采購清單及采購方式，包括主要設備和材料規格、數量、單價(jià)；⑥經(jīng)濟分析和財務(wù)評價(jià)結論；⑦貸款償還及擔保責任、還款資金來(lái)源及還款計劃。

　　項目資金申請報告應附以下文件：①項目批準文件（項目可行性研究報告批準文件、項目申請報告批準文件或項目備案文件）；③國際金融組織和日本國際協(xié)力銀行貸款項目，提供國外貸款機構對項目的評估報告；③國務(wù)院行業(yè)主管部門(mén)提出項目資金申請報告時(shí)，如項目需地方政府安排配套資金、承擔貸款償還責任或提供貸款擔保的，應出具省級發(fā)展改革部門(mén)及有關(guān)部門(mén)意見(jiàn)；④申請使用限制性采購的國外貸款項目，出具對國外貸款條件、國內采購比例、設備價(jià)格等比選結果報告。

　　以上內容均根據學(xué)員實(shí)際工作中遇到的問(wèn)題整理而成，供參考，如有問(wèn)題請及時(shí)溝通、指正。