一、資金時(shí)間價(jià)值：投資的資金其價(jià)值隨著(zhù)時(shí)間的推移，按一定復利率呈幾何級數增長(cháng)。

　　計算不同時(shí)期貨幣的現值來(lái)分析投資項目的費用與效益。

　　二、現金流量：項目在壽命期內各期實(shí)際發(fā)生的現金流入或流出序列，及差。

　　現金流量圖：水平線(xiàn)表示項目的壽命周期（計算年限），每1計息期數的數字表示該期末發(fā)生的現金流。

　　折現率（貼現率）將未來(lái)某1時(shí)點(diǎn)的資金折算為現值所使用的期利率，反映資金的機會(huì )成本/最低收益水平。

　　1、一次償付本利和系數（F/P，i，n）=（1 + i）n—→一次償付現值系數（折現系數）

　　2、等額序列復利和系數（年金終值系數）（F/A，i，n）=（（1 + i）n—1）/i—→資金存儲系數

　　3、資金回收系數（A/P，i，n）= i（1 + i）n /（（1 + i）n—1）—→等額序列現值系數（年金現值系數）