【提問(wèn)】老師您好，我還是不太明白本票、支票和匯票。本票是不是只能是自己出票自己承兌呢？比如說(shuō)，是不是我從招商銀行開(kāi)出的本票只能在招商銀行承兌，不能在中信銀行承兌？支票是不是只能在我存有款項的銀行承兌？匯票的意思我就說(shuō)不明白了，您能具體舉個(gè)例子解釋一下嗎，謝謝。

　　【回答】學(xué)員hanww1122，您好！您的問(wèn)題答復如下：

　　所謂匯票：是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

　　匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，而商業(yè)匯票中按其承兌人不同，又分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

　　根據《票據法》的規定，匯票的概念一般包括五個(gè)方面的內容：

　　1、匯票是由出票人簽發(fā)的；

　　2、委托他人進(jìn)行的一定金額支付的；

　　3、票面金額的支付應當是無(wú)條件的；

　　4、金額的支付應有確定的日期；

　　5、票面金額是向收款人或持票人的支付。

　　匯票的基本當事人有三個(gè)：

　　1、出票人，即簽發(fā)票據的人；

　　2、付款人，即接受出票人委托而無(wú)條件支付票據金額的人；

　　3、收款人，即持有匯票而向付款人請求付款的人。匯款的基本當事人，是指在匯票簽發(fā)時(shí)就已經(jīng)存在的當事人，他們是匯票關(guān)系中必不可少的。

　　所謂本票：是指由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)面時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。這里所說(shuō)的“本票”僅指銀行本票。

　　本票和匯票在基本內容上有很多相同之處，即都是以貨幣表示的；金額是確定的；都必須無(wú)條件支付票面金額的；付款期也是確定的等等，

　　本票與匯票最重要的區別是，本票出票人自己擔任付款，也就是說(shuō)，本票的基本當事人只有二個(gè)，一個(gè)是出票人，也是付款人；另一個(gè)是收款人。

　　所謂支票，

　　是指由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

　　支票與匯票相比較，二者的區別主要體現在以下兩個(gè)方面：

　　1、支票的出票人必須是銀行的存戶(hù)，而且出票時(shí)帳戶(hù)上有足額存款，簽發(fā)空頭支票的，要受到行政處罰，嚴重的要追究刑事責任，其付款人必須是銀行等法定金融機構；

　　2、支票的付款方式僅限于見(jiàn)票即付，不規定定期的付款日期，因此，支票的基本當事人有三個(gè)：一是出票人，即在開(kāi)戶(hù)銀行有相應存款的簽發(fā)票據的人；二是付款人，即銀行等法定金融機構；三是收款人，即接受付款的人。

　?。ǘ┫嗤c(diǎn)

　　1．具有同一性質(zhì)。

　?、俣际窃O權有價(jià)證券。即票據持票人憑票據上所記載的權利內容，來(lái)證明其票據權利以取得財產(chǎn)。

　?、诙际歉袷阶C券。票據的格式（其形式和記載事項）都是由法律（即票據法）嚴格規定，不遵守格式對票據的效力有一定的影響。

　?、鄱际俏淖肿C券。票據權利的內容以及票據有關(guān)的一切事項都以票據上記載的文字為準，不受票據上文字以外事項的影響。

　?、芏际强梢粤魍ㄞD讓的證券。一般債務(wù)契約的債權。如果要進(jìn)行轉讓時(shí)，必須征得債務(wù)人的同意。而作為流通證券的票據?？梢越?jīng)過(guò)背書(shū)或不作背書(shū)僅交付票據的簡(jiǎn)易程序而自由轉讓與流通。

　?、荻际菬o(wú)因證券。即票據上權利的存在只依票據本身上．的文字確定，權利人享有票據權利只以持有票據為必要，至于權利人取得票據的原因，票據權利發(fā)生的原因均可不問(wèn)。這些原因存在與否，有效與否，與票據權利原則上互不影響。由于我國目前的票據還不是完全票據法意義上的票據。只是銀行結算的方式，這種無(wú)因性不是絕對的。

　　2．具有相同的票據功能。

　?、賲R兌功能，憑借票據的這一功能，解決兩地之間現金支付在空間上的障礙。

　?、谛庞霉δ?，票據的使用可以解決現金支付在時(shí)間上障礙。票據本身不是商品，它是建立在信用基礎上的書(shū) 面支付憑證。

　?、壑Ц豆δ?，票據的使用可以解決現金支付在手續上的麻煩。票據通過(guò)背書(shū)可作為多次轉讓?zhuān)谑袌?chǎng)上成為一種流通、支付工具，減少現金的使用。而且由于票據交換制度的發(fā)展，票據可以通過(guò)票據交換中心集中清算，簡(jiǎn)化結算手續，加速資金周轉，提高社會(huì )資金使用效益。

　?。ㄈ┎煌c(diǎn)

　　1．本票是約定（約定本人付款）證券；匯票是委托（委托他人付款）證券；支票是委托支付證券，但受托人只限于銀行或其他法定金融機構。

　　2．我國的票據在使用區域上有區別。本票只用于同城范圍的商品交易和勞務(wù)供應以及其他款項的結算；支票可用于同城或票據交換地區；匯票在同城和異地都可以使用。

　　3．付款期限不同。本票付款期為1個(gè)月，逾期兌付銀行不予受理；我國匯票必須承兌，因此，承兌到期，持票入萬(wàn)能兌付。商業(yè)承兌匯票到期日付款人賬戶(hù)不足支付時(shí)、其開(kāi)戶(hù)銀行應將商業(yè)承兌匯票退給收款人或被背書(shū)人，由其目行處理。銀行承兌匯票到期日付款，但承兌到期日已過(guò)持票入沒(méi)有要求兌付的如何處理，《銀行結算辦法》沒(méi)有規定，各虧業(yè)銀行都自行作了一些補充規定。如中國工商銀行規定超過(guò)承兌期日1個(gè)月持票人沒(méi)有要求兌付的，承兌失效。支票付款期為5天（背書(shū)轉讓地區的轉帳支票付款期10天。從簽發(fā)的次日算起，到期日遇慣例假日順延）。

　　4．匯票和支票有三個(gè)基本當事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只有出票人（付款人和出票人為同一個(gè)人）和收款人兩個(gè)基本當事人。

　　5．支票的出票人與付款人之間必須先有資金關(guān)系，才能簽發(fā)支票；匯票的出票人與付款人之間不必先有資金關(guān)系；本票的出票人與付款人為同一個(gè)人，不存在所謂的資金關(guān)系。

　　6．支票和本票的主債務(wù)人是出票人，而匯票的主債務(wù)人，在承兌前是出票人，在承兌后是承兌人。

　　7．遠期匯票需要承兌，支票一般為即期無(wú)需承兌，本票也無(wú)需承兌。

　　8．匯票的出票人擔保承兌付款，若另有承兌人，由承兌人擔保付款；支票出票人擔保支票付款；本票的出票人自負付款責任。

　　9．支票、本票持有人只對出票人有追索權，而匯票持有人在票據的效期內，對出票人、背書(shū)人、承兌人都有追索權。

　　10．匯票有復本，而本票、支票則沒(méi)有。

　　11．支票、本票沒(méi)有拒絕承兌證書(shū)，而匯票則有。

　　★問(wèn)題所屬科目：咨詢(xún)工程師——宏觀(guān)經(jīng)濟政策與發(fā)展規劃

　　責任編輯：跳跳豆