建設期利息估算

　　建設期利息包括銀行借款和其他債務(wù)資金的利息，以及其它融資費用。其它融資費用是指某些債務(wù)融資中發(fā)生的手續費、承諾費、管理費、信貸保險費等融資費用，一般情況下可將其計入建設期利息，不用另行計算；

　　估算建設期利息，應根據不同情況選擇名義年利率或有效年利率。并注意名義年利率和有效年利率的換算。

　　計算建設期利息時(shí)，為了簡(jiǎn)化計算，通常假定借款均在每年的年中支用，借款當年按半年計息，其余各年份按全年計息，計算公式如下：

　　各年應計利息=（年初借款本息累計+本年借款額/2）×有效年利率

　　流動(dòng)資金估算

　　項目運營(yíng)需要流動(dòng)資產(chǎn)投資，是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運營(yíng)，用于購買(mǎi)原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費用等所需的周轉資金。

　　流動(dòng)資產(chǎn)的構成要素一般包括存貨、庫存現金、應收賬款和預付帳款；流動(dòng)負債的構成要素一般包括應付賬款和預收賬款。流動(dòng)資金等于流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負債的差額，計算公式為：

　　流動(dòng)資產(chǎn)=應收賬款+預收賬款+存貨+現金

　　流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金

　　擴大指標估算法

　　擴大指標估算法是根據現有同類(lèi)企業(yè)的實(shí)際資料，求得各種流動(dòng)資金率指標，亦可依據行業(yè)或部門(mén)給定的參考值或經(jīng)驗確定比率。將各類(lèi)流動(dòng)資金率乘以相對應的費用基數來(lái)估算流動(dòng)資金。一般常用的基數有營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本、總成本費用和建設投資等。

　　年流動(dòng)資金額=年費用基數×各類(lèi)流動(dòng)資金率