命題點(diǎn)9 用綜合指標投資估算法計算建設投資

　　設備和工器具購置費估算；安裝工程費估算；建筑工程費估算；其他費用的估算；基本預備費估算；漲價(jià)預備費估算。

　　命題點(diǎn)10 流動(dòng)資金估算方法及內容

　　1．分項詳細估算法

　　對計算流動(dòng)資金需要掌握的流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負債這兩類(lèi)因素應分別進(jìn)行估算。在可行性研究中，為簡(jiǎn)化計算，僅對存貨、現金、應收賬款這3項流動(dòng)資產(chǎn)和應付賬款這項流動(dòng)負債進(jìn)行估算。

　　2．擴大指標估算法

　?。?）按建設投資的一定比例估算。

　?。?）按經(jīng)營(yíng)成本的一定比例估算。

　?。?）按年銷(xiāo)售收入的一定比例估算。

　?。?）按單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的比例估算。

　　流動(dòng)資金一般在投產(chǎn)前開(kāi)始籌措；在投產(chǎn)第一年開(kāi)始按生產(chǎn)負荷進(jìn)行安排，其借款部分按全年計算利息；流動(dòng)資金利息應計入財務(wù)費用；項目計算期末回收全部流動(dòng)資金。

　　命題點(diǎn)11 現金流量的幾個(gè)概念

　　1．現金流出

　　對一個(gè)系統而言，在某一時(shí)間點(diǎn)上流出系統的貨幣稱(chēng)為現金流出。

　　2．現金流入

　　對一個(gè)系統而言，在某一時(shí)間點(diǎn)上流入系統的貨幣稱(chēng)為現金流入。

　　3．凈現金流量

　　同一時(shí)間點(diǎn)上的現金流入和現金流出的代數和，稱(chēng)為凈現金流量。

　　屯現金流量

　　現金流人、現金流出和凈現金流量，統稱(chēng)為現金流量。