1.下列情形不違背《內部會(huì )計控制規范一貨幣資金（試行）》規定的“確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離。制約和監督”原則的是（ ?。?。
　　A.由出納人員兼任會(huì )計檔案保管工作
　　B.由出納人員保管簽發(fā)支票所需全部印章
　　C.由出納人員兼任收入總賬和明細賬的登記工作
　　D.由出納人員兼任固定資產(chǎn)明細賬及總賬的登記工作

　　2.企業(yè)一般不得從本單位的現金收入中直接支付現金，因特殊情況需要支付現金的，應事先報經(jīng)（ ?。彶榕鷾?。
　　A.本企業(yè)單位負責人
　　B.上級主管部門(mén)
　　C.開(kāi)戶(hù)銀行
　　D.財稅部門(mén)

　　3.某企業(yè)某年3月1日銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，銷(xiāo)售收入為40000元，規定的現金折扣條件為（2/10，1/20，n/30）。適用的增值稅率為17%.該企業(yè)3月14日收到該筆款項時(shí)，應給予客戶(hù)的現金折扣為（ ?。┰?。
　?。俣ㄓ嬎悻F金折扣時(shí)不考慮增值稅）
　　A.800
　　B.400
　　C.936
　　D.468

　　4.下列各項中，不通過(guò)其他貨幣資金賬戶(hù)核算的是（ ?。?。
　　A.外埠存款
　　B.銀行匯票存款
　　C.備用金
　　D.銀行本票存款

　　5.流動(dòng)資產(chǎn)的變現時(shí)間是（ ?。?。
　　A.一年內
　　B.二年內
　　C.五年內
　　D.一年或超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)時(shí)期內

　　6.預付款項屬于（ ?。?。
　　A.流動(dòng)負債
　　B.應付款項
　　C.流動(dòng)資產(chǎn)
　　D.短期投資

　　7.現金作為流動(dòng)資產(chǎn)，其特點(diǎn)是（ ?。?。
　　A.流動(dòng)性強，盈利性強
　　B.流動(dòng)性強，盈利性差
　　C.流動(dòng)性差，盈利性強
　　D.流動(dòng)性差，盈利性差

　　8.下列項目中，不屬于《現金管理暫行條例》允許企業(yè)使用現金結算范圍的是（ ?。?。
　　A.職工工資、津貼
　　B.各種勞保、福利費用
　　C.頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)等獎金
　　D.結算起點(diǎn)以上的支出

　　9.根據銀行賬戶(hù)管理辦法，企業(yè)職工工資。獎金等現金的支取只能通過(guò)（ ?。┺k理。
　　A.一般存款賬戶(hù)
　　B.基本存款賬戶(hù)
　　C.專(zhuān)用存款賬戶(hù)
　　D.臨時(shí)存款賬戶(hù)

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