1、關(guān)于現金的使用范圍和現金日常收支的管理說(shuō)法正確的是（?。?。
　　A、企業(yè)發(fā)放職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報酬可以使用現金
　　B、根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金可以使用現金
　　C、企業(yè)現金收入應于當日送存開(kāi)戶(hù)銀行，不得超額存放現金
　　D、企業(yè)日常零星開(kāi)支所需要的現金，由企業(yè)根據實(shí)際情況核定最高限額
　　E、對現金收付的交易必須根據原始憑證編制記賬憑證

　　答案：A, B, C, E
　　解 析：企業(yè)日常零星開(kāi)支所需要的現金，由開(kāi)戶(hù)銀行根據企業(yè)的實(shí)際情況核定最高限額。

　　2 、關(guān)于銀行存款核算說(shuō)法正確的是（?。?。
　　A、凡是獨立核算的企業(yè)必須按照銀行開(kāi)戶(hù)辦法的規定，向當地銀行申請開(kāi)立存款賬戶(hù)，經(jīng)銀行審查同意后辦理開(kāi)戶(hù)手續建設工程教育網(wǎng)
　　B、在銀行檢查時(shí)，企業(yè)必須提供賬戶(hù)使用情況的有關(guān)資料
　　C、一個(gè)企業(yè)只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機構開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，不得在多家銀行機構開(kāi)立基本存款賬戶(hù)，但可以在同一個(gè)銀行的幾個(gè)分支機構開(kāi)立一般存款賬戶(hù)
　　D、企業(yè)在銀行開(kāi)立的賬戶(hù)，只供本企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內的資金收付使用，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個(gè)人使用
　　E、企業(yè)除了按規定留存的庫存現金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行

　　答案：A, B, D, E
　　解 析：一個(gè)企業(yè)只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機構開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，不得在多家銀行機構開(kāi)立基本存款賬戶(hù)，也不得在同一個(gè)銀行的幾個(gè)分支機構開(kāi)立一般存款賬戶(hù)。建設工程教育網(wǎng)

　　3 、關(guān)于銀行存款核算說(shuō)法正確的是（?。?。
　　A、企業(yè)一切收付款項，除制度規定可用現金支付的部分外，都必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算
　　B、企業(yè)應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用
　　C、不準簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據，套取銀行和他人資金
　　D、企業(yè)應當加強貨幣資金票據的管理，明確各種票據的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、注銷(xiāo)等環(huán)節的職責權限和程序，并專(zhuān)設登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和盜用
　　E、企業(yè)應當加強銀行預留印鑒的管理，用于銀行結算的有關(guān)印鑒應該集中由出納人員保管

　　答案：A, B, C, D
　　解 析：企業(yè)應當加強銀行預留印鑒的管理，用于銀行結算的有關(guān)印鑒不能集中由出納人員保管，應實(shí)行印鑒分管制度。財務(wù)專(zhuān)用章應由專(zhuān)人保管， 個(gè)人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項的有關(guān)印章。

　　4 、關(guān)于銀行結算方式說(shuō)法正確的是（?。?。
　　A、所謂轉賬結算，是通過(guò)銀行將款項直接從付款單位賬戶(hù)轉賬劃撥給收款單位賬戶(hù)的一種貨幣清算行為，也稱(chēng)非現金結算建設工程教育網(wǎng)
　　B、支票是指出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據
　　C、銀行本票是指出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據
　　D、銀行匯票是指銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據
　　E、商業(yè)匯票是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據

　　答案：A, B, E
　　解 析：銀行匯票結算方式。銀行匯票是指出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據。單位和個(gè)人的各種款項結算，均可使用銀行匯票。銀行本票結算方式。銀行本票是指銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。單位和個(gè)人在同一票據交換區域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票。

　　5 、關(guān)于銀行結算方式說(shuō)法正確的是（?。?。
　　A、在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票
　　B、銀行匯票按其承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種
　　C、委托收款是指收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式
　　D、委托收款這種結算方式不受金額起點(diǎn)的限制，只要收款人憑已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明即可辦理款項的結算
　　E、委托收款既可用于同城結算，又可用于異地結算

　　答案：A, C, D, E
　　解 析：銀行匯票結算方式。銀行匯票是指出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據。銀行本票結算方式。銀行本票是指銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業(yè)匯票結算方式。商業(yè)匯票是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其他組織之間， 必須具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。商業(yè)匯票按其承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。

　　6 、關(guān)于銀行結算方式說(shuō)法正確的是（?。?。
　　A、匯兌是指匯款人委托銀行將款項支付給收款人的結算方式
　　B、信用卡是指商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑其向特約單位購物、消費和向銀行存取現金，且具有消費信用的特制載體卡片
　　C、托收承付是指根據購銷(xiāo)合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式
　　D、辦理托收承付結算的款項，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應的款項
　　E、代銷(xiāo)、寄銷(xiāo)、賒銷(xiāo)商品的款項，可以辦理托收承付結算

　　答案：A, B, C, D
　　解 析：托收承付是指根據購銷(xiāo)合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式。辦理托收承付結算的款項，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應的款項。代銷(xiāo)、寄銷(xiāo)、賒銷(xiāo)商品的款項，不得辦理托收承付結算。建設工程教育網(wǎng)

　　7 、關(guān)于銀行保函業(yè)務(wù)說(shuō)法正確的是（?。?。
　　A、借款保函是指銀行按照借款人的要求，向貸款銀行所作出的一種旨在保證借款人按照借款合約的規定按期向貸款方歸還所借款項本息的付款保證承諾
　　B、履約保函是指銀行按照供貨方或工程承包商的要求而向買(mǎi)方或業(yè)主作出的一種履約保證承諾
　　C、預付款保函是指銀行應工程承包商申請向業(yè)主開(kāi)具的，擔保承包商按合同規定償還業(yè)主預付工程款的保證承諾
　　D、付款保函是指銀行按照買(mǎi)方或業(yè)主的申請，向賣(mài)方或承包方所出具的一種旨在保證貨款支付或承包工程進(jìn)度款支付的付款保證承諾
　　E、付款保函又稱(chēng)定金保函

　　答案：A, B, C, D
　　解 析：預付款保函又稱(chēng)定金保函是指銀行應工程承包商申請向業(yè)主開(kāi)具的，擔保承包商按合同規定償還業(yè)主預付工程款的保證承諾。

　　8 、關(guān)于其他貨幣資金說(shuō)法正確的是（?。?。
　　A、銀行本票存款是指企業(yè)為取得銀行本票按照規定存入銀行的款項
　　B、銀行本票存款一經(jīng)存入銀行就有了專(zhuān)門(mén)的用途，但企業(yè)也可以再將其用于其他方面
　　C、信用卡存款是指企業(yè)為取得信用卡按照規定存入銀行的款項
　　D、信用證保證金存款是指企業(yè)為取得信用證按規定存入銀行的保證金
　　E、存出投資款是指企業(yè)已存入證券公司但尚未進(jìn)行短期投資的現金

　　答案：A, C, D, E
　　解 析：其他貨幣資金：1、外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購時(shí)，匯往采購地銀行開(kāi)立采購專(zhuān)戶(hù)的款項。這項存款是為采購結算而準備的資金，已具有專(zhuān)門(mén)用途且處于待支付或待結算狀態(tài)。2、銀行匯票存款是指企業(yè)為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項。這種款項一經(jīng)存入銀行即具有了專(zhuān)門(mén)的用途，企業(yè)不可以再將其用于其他方面。3、銀行本票存款是指企業(yè)為取得銀行本票按照規定存入銀行的款項。這種款項一經(jīng)存入銀行就有了專(zhuān)門(mén)的用途，企業(yè)不可以再將其用于其他方面。4、信用卡存款是指企業(yè)為取得信用卡按照規定存入銀行的款項。5、信用證保證金存款是指企業(yè)為取得信用證按規定存入銀行的保證金。6、存出投資款是指企業(yè)已存入證券公司但尚未進(jìn)行短期投資的現金。

　　9 、屬于應收及預付款項的是（?。?。
　　A、應收賬款
　　B、應收票據
　　C、預付工程款
　　D、應付賬款
　　E、預收帳款

　　答案：A, B, C
　　解 析：應收及預付款項（屬于流動(dòng)資產(chǎn)）是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各種債權。施工企業(yè)的應收及預付款項主要包括與結算建筑產(chǎn)品等施工生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的應收賬款、應收票據、預付工程款、預付備料款、預付購貨款以及其他應收款等。D 、應付賬款和E、預收帳款屬于流動(dòng)負債。

　　10 、關(guān)于應收及預付款項的核算說(shuō)法正確的是（?。?。
　　A、由于發(fā)生壞賬而產(chǎn)生的損失，稱(chēng)為壞賬損失
　　B、根據穩健性原則對于沒(méi)有把握能夠收回的應收款項，應當計提壞賬準備
　　C、有確鑿證據表明該項應收款項不能收回，如債務(wù)單位已經(jīng)撤消、破產(chǎn)即可確認壞賬損失
　　D、有確鑿證據表明該項應收款項收回的可能性不大，如債務(wù)單位資不抵債、現金流量嚴重不足、發(fā)生嚴重的自然災害等導致停產(chǎn)而在短時(shí)間內無(wú)法償付債務(wù)等即可確認壞賬損失
　　E、應收款項逾期一年或一個(gè)營(yíng)業(yè)周期以上即可確認壞賬損失

　　答案：B, C, D
　　解 析：施工企業(yè)確認壞賬損失應符合下列條件之一：
　?、儆写_鑿證據表明該項應收款項不能收回，如債務(wù)單位已經(jīng)撤消、破產(chǎn)；
　?、谟写_鑿證據表明該項應收款項收回的可能性不大，如債務(wù)單位資不抵債、現金流量嚴重不足、發(fā)生嚴重的自然災害等導致停產(chǎn)而在短時(shí)間內無(wú)法償付債務(wù)等；
　?、蹜湛铐椨馄谌暌陨?。