1B411033　掌握現金流量圖的繪制

　　一、現金流量的概念

　　在考察對象整個(gè)期間各時(shí)點(diǎn)t上實(shí)際發(fā)生的資金流出或資金流入稱(chēng)為現金流量

　　其中：流出系統的資金稱(chēng)為現金流出，用符號（CO）t表示

　　流入系統的資金稱(chēng)為現金流入，用符號（CI）t表示

　　現金流入與現金流出之差稱(chēng)為凈現金流量，用符號（CI－CO）t表示。

　　二、現金流量圖的繪制

　　現金流量的三要素：  ①現金流量的大?。ìF金流量數額）

　?、诜较颍ìF金流入或現金流出）

　?、圩饔命c(diǎn)（現金流量發(fā)生的時(shí)間點(diǎn)）

　　一次支付的終值和現值計算

　　1B411034　 掌握等值的計算

　　不同時(shí)期、不同數額但其“價(jià)值等效”的資金稱(chēng)為等值，又叫等效值。

　　一、一次支付的終值和現值計算

　　一次支付又稱(chēng)整存整付，是指所分析系統的現金流量，論是流入或是流出，分別在各時(shí)點(diǎn)上只發(fā)生一次，如圖所示。

　　n 計息的期數

　　P 現值 （ 即現在的資金價(jià)值或本金），資金發(fā)生在（或折算為） 某一特定時(shí)間序列起點(diǎn)時(shí)的價(jià)值

　　F 終值 （即n 期末的資金值或本利和），資金發(fā)生在（或折算為） 某一特定時(shí)間序列終點(diǎn)的價(jià)值

　?。?一 ） 終值計算 （ 已知 P 求 F）

　　一次支付n年末終值 （ 即本利和 ）F 的計算公式為：

　　F＝P（1＋i）n

　　式中（1＋i）n 稱(chēng)之為一次支付終值系數 ， 用（F/P， i， n）表示，又可寫(xiě)成 ： F＝P（F/P， i， n）

　　例 ： 某人借款 10000 元 ， 年復利率 i=10% ， 試問(wèn) 5 年末連本帶利一次需償還若干 ?

　　解 ： 按上式計算得 ：

　　F＝P（1＋i）n =10000×（1＋10%）5=16105.1 元

　?。?二 ） 現值計算 （ 已知 F 求 P）

　　P＝F（1＋i）-n式中（1＋i）-n 稱(chēng)為一次支付現值系數 ， 用符號（P/F， i， n）表示。式又可寫(xiě)成： F＝P（F/P， i， n）

　　也可叫折現系數或貼現系數。

　　例某人希望5年末有 10000 元資金，年復利率 i=10%，試問(wèn)現在需一次存款多少 ?

　　解 ： 由上式得 ：

　　P＝F（1＋i）-n = 10000×（1＋10%）-5=6209 元

　　從上可以看出：現值系數與終值系數是互為倒數