項目決策控制★★

　　建立決策環(huán)節的控制制度；組織對項目建議書(shū)和可行性研究報告分析、評審、出具意見(jiàn)；建立集體決策制度，決策過(guò)程記錄。嚴禁個(gè)人單獨決策工程項目、改變集體決定；建立決策及實(shí)施的責任制度。

　　概預算控制★★

　　建立概預算環(huán)節的控制制度，對概預算編制、審核做出明確規定，確保編制合理、科學(xué)；組織對編制的概預算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查編制依據、內容、工程量的計算、定額套用。

　　價(jià)款支付控制★★

　　建立支付環(huán)節的控制制度，對價(jià)款支付的條件、方式及核算程序作出規定，確保價(jià)款支付及時(shí)、正確；工程價(jià)款支付業(yè)務(wù)符合貨幣資金內控規定；采購業(yè)務(wù)符合采購與付款內控規定；對工程合同約定的價(jià)款支付方式、價(jià)款支付申請及憑證、審批人的批準意見(jiàn)進(jìn)行審核，無(wú)誤后方可辦理支付；發(fā)現擬支付價(jià)款與合同約定不符應及時(shí)報告；工程變更等原因造成價(jià)款支付方式及金額發(fā)生變動(dòng)的，應提供書(shū)面文件和相關(guān)資料，對工程變更價(jià)款支付進(jìn)行審核。

　　竣工決算控制★

　　建立竣工決算環(huán)節的控制制度，確?？⒐Q算的完整、真實(shí)、及時(shí)；建立竣工清理制度；依法規及時(shí)編制竣工決算；建立竣工決算審計制度；驗收合格項目，及時(shí)編制財產(chǎn)清單，辦理移交。

　　監督檢查★

　　企業(yè)工程項目?jì)炔靠刂票O督檢查的內容包括：相關(guān)崗位及人員設置情況，重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗現象；授權批準制度的執行情況，重點(diǎn)檢查重要業(yè)務(wù)的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批；決策責任制的建立及執行情況，重點(diǎn)檢查責任/考 試大/制度是否健全，獎懲措施是否落實(shí)；概預算控制制度的執行情況，重點(diǎn)檢查預算編制的依據是否真實(shí)，是否按規定進(jìn)行審核；各類(lèi)款項支付制度的執行情況，重點(diǎn)檢查工程款、材料設備款及其他費用的支付是否符合法規、制度、合同要求；竣工決算制度的執行情況，重點(diǎn)檢查是否按規定辦理竣工決算、實(shí)施決算審計。

　　熟悉財務(wù)分析的主要內容

　　盈利能力分析★★

　　凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)×100%；

　　總資產(chǎn)報酬率=息稅前利潤總額/平均資產(chǎn)總額×100%.

　　營(yíng)運能力分析★★

　　總資產(chǎn)周轉率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/平均資產(chǎn)總額；流動(dòng)資產(chǎn)周轉率=流動(dòng)資產(chǎn)周轉額/平均流動(dòng)資產(chǎn)余額；存貨周轉率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/存貨平均余額；應收賬款周轉率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/應收賬款平均余額；

　　償債能力分析★★

　　資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額×100%；速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負債