現金流量概念：在考察對象整個(gè)期間個(gè)各時(shí)點(diǎn)上實(shí)際發(fā)生的資金劉流出或資金流入成為現金流量。①現金流量表示由現金流入和現金流出和凈現金流量構成，其具體內容隨工程經(jīng)濟分析的范圍和經(jīng)濟評價(jià)方法不同而不同，其中財務(wù)現金流量表主要用語(yǔ)財務(wù)評價(jià)。按其評價(jià)角度不同分為項目財務(wù)現金流量表、資本金財務(wù)現金流量表，投資各方財務(wù)現金流量表，項目增量財務(wù)現金流量表和資本金增量財務(wù)現金流量表。②現金流量構成的基本要素：投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷(xiāo)售收入和稅金是經(jīng)濟指標也是構成經(jīng)濟系統財務(wù)現金流量表的基本要素。

　　產(chǎn)品銷(xiāo)售收入是指項目建成投產(chǎn)后各年銷(xiāo)售產(chǎn)品取得的收入

　　投資是投資主題威力特定的牡丹以達到預期收益的價(jià)值墊付行為。

　　經(jīng)營(yíng)成本是工程經(jīng)濟分析中經(jīng)濟評價(jià)的專(zhuān)用術(shù)語(yǔ)，用語(yǔ)項目評價(jià)的財務(wù)現金流量分析。

　　稅金是國家憑借政治權利參與國民收入分配和再分配的一種貨幣形式。稅金屬于財務(wù)現金流出。

　　現金流量圖的三要素：現金流量的大小、方向、作用點(diǎn)。

　　名義利率的計算是指計息周期利率乘以一年內的計息周期數所得的年利率。有效利率分為周期有效利率和年有效利率。

　　工程經(jīng)濟分析①工程經(jīng)濟分析的任務(wù)就是要根據所考察系統的預期目標和所擁有的資源條件，分析該系統的現金流量情況，選擇合適的技術(shù)方案，以獲得最佳的經(jīng)濟效果?？煞譃樨攧?wù)評價(jià)和國民經(jīng)濟評價(jià)兩個(gè)層次。②財務(wù)評價(jià)效果的好壞取決于基礎數據的可靠性和評價(jià)指標體系的合理性。③項目評價(jià)指標按考慮時(shí)間因素分為靜態(tài)評價(jià)指標和動(dòng)態(tài)評價(jià)指標。

　　投資收益率：衡量投資方案獲利水平的評價(jià)指標，他是投資方案達到設計生產(chǎn)能力后一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年凈收益總額與方案投資總額的比率。

　　投資收益率R=年凈收益額或平均凈收益額A/總投資

　　PNPV：財務(wù)凈現值（CI-CO）t：第t年的凈現金流量ic：基準收益率n：方案計算期

　　PNPV是[評價(jià)項目贏(yíng)利能力的絕對指標。PNPV大于等于0方案經(jīng)濟上可行，小于0反之。

　　財務(wù)凈現值指標是項目財務(wù)敬現值與項目總投資現值之比其經(jīng)濟含義是單位投資現值所能帶來(lái)的財務(wù)凈現值，是一個(gè)考察項目單位投資贏(yíng)利的指標。、

　　基準收益率也稱(chēng)基準折現率，是企業(yè)或橫業(yè)投資者以動(dòng)態(tài)的觀(guān)點(diǎn)所確定的，可接受的投資方案最低標準的收益水平?；鶞适找媛实拇_定一般應綜合考慮以下因素：①資金成本和機會(huì )成本②投資風(fēng)險③通貨膨脹

　　不確定性分析：是項目經(jīng)濟評價(jià)中的一個(gè)重要內容，在計算所有的數據中大都是預測或是估計值都會(huì )包含很多不確定因素，可以說(shuō)不確定性是所有項目固有的內在特性。只是程度有大有小。（1）不確定性產(chǎn)生的原因如下：所依據的基本數據的不足或者統計偏差；預測方法的局限，預測的假設不準確；未來(lái)經(jīng)濟形勢的變化，如通貨膨脹、市場(chǎng)供求結構的變化；技術(shù)進(jìn)步，如生產(chǎn)工藝或技術(shù)的發(fā)展和變化；無(wú)法以定量來(lái)表示的定性因素的影響；其他外部影響因素，如政府政策的變化，新的法律、法規的頒布，國際政治經(jīng)濟形勢的變化等，均會(huì )對項目的經(jīng)濟效果產(chǎn)生一定的甚至是難以預料的影響。（2）不確定性分析（3）不確定性分析DE

　　盈虧平衡分析是在一定市場(chǎng)、生產(chǎn)能力及經(jīng)營(yíng)管理條件下，通過(guò)對產(chǎn)品產(chǎn)量、成本、利潤相互關(guān)系的分析，判斷企業(yè)對市場(chǎng)許窮表化適應能力的一種不確定性分析方法，也稱(chēng)量本利分析。所謂盈虧平衡分析，就是將項目投產(chǎn)后的產(chǎn)銷(xiāo)量作為不確定因素，通過(guò)計算企業(yè)或項目的盈虧平衡點(diǎn)的產(chǎn)銷(xiāo)量，據此分析判斷不確定性因素對方案經(jīng)濟效果的影響程度，說(shuō)明方案實(shí)施的風(fēng)險大小及投資項目承擔風(fēng)險的能力，為投資決策提供科學(xué)依據。根據生產(chǎn)成本及銷(xiāo)售收入與產(chǎn)銷(xiāo)量之間是否呈線(xiàn)性關(guān)系，盈虧平衡分析又可進(jìn)一步分為線(xiàn)性盈虧平衡分析和非線(xiàn)性盈虧平衡分析。

　　盈虧平衡點(diǎn)當企業(yè)在小于Q的產(chǎn)銷(xiāo)量下組織生產(chǎn)，則項目虧損；在大于Q的產(chǎn)銷(xiāo)量下組織生產(chǎn)，則項目盈利。顯然產(chǎn)銷(xiāo)量Q是盈虧平衡點(diǎn)（BEP）的一個(gè)重要表達。由式（12101042）中利潤B=O，即可導出以產(chǎn)銷(xiāo)量表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP（Q），其計算式BEP（Q）=年固定總成本/單位產(chǎn)品售價(jià)-單位產(chǎn)品變動(dòng)成本-單位產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加

　　[例]某建設項目年設計生產(chǎn)能力為10萬(wàn)臺，年固定成本為1200萬(wàn)元，產(chǎn)品單臺銷(xiāo)售價(jià)格為900元，單臺產(chǎn)品可變成本為560元，單臺產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加為120元。試求盈虧平衡點(diǎn)的產(chǎn)銷(xiāo)量。

　　解：根據式（12101043）可得：BEP（Q）12000000/900-560-120=54545（臺）

　　敏感性分析：就是在確定性分析的基礎上，通過(guò)進(jìn)一步分析、預測項目主要不確定因素變化對項目評價(jià)指標。一般將產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)品成本、產(chǎn)品產(chǎn)量、主要原材料價(jià)格、建設投資、工期、匯率等作為考察的不確定因素。敏感性分析有單因素敏感性分析和多因素敏感性分析兩種。

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