三、銀行對貸款項目的評估

　?。ㄒ唬┙杩钊速Y信評價(jià)

　　包括：借款人概況、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)、借款人經(jīng)營(yíng)情況及發(fā)展前景、借款人財務(wù)狀況及償債能力評估、借款人信用狀況評價(jià)、項目公司評價(jià)

　　4．借款人財務(wù)狀況善及償債能力評估

　　主要包括資產(chǎn)負債分析，盈利能力分析，現金流量分析。主要評價(jià)指標有：

　?。?）流動(dòng)比率、流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負債

　　速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負債

　　保守速動(dòng)比率=（現金+短期證券+應收賬款凈額）/流動(dòng)負債

　　利息支付倍數=稅息前利潤/利息費用

　　長(cháng)期負債與營(yíng)運資金比率=長(cháng)期負債/（流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負債）

　　應收賬款周轉率=銷(xiāo)售收入/平均應收賬款

　?。?）資本結構分析

　　股東權益比率=（股東權益總額/資產(chǎn)總額）×100%

　　資產(chǎn)負債比率=（負債總額/資產(chǎn)總額）×100%

　　長(cháng)期負債比率=（長(cháng)期負債/資產(chǎn)總額）×100%

　　股東權益與固定資產(chǎn)比率=（股東權益總額/固定資產(chǎn)總額）×100%

　?。?）經(jīng)營(yíng)效率分析

　　主要是通過(guò)存貨周轉率、原材料周轉率、固定資產(chǎn)周轉率、股東權益周轉率來(lái)評價(jià)的。

　?。?）盈利能力分析

　　主要是通過(guò)銷(xiāo)售毛利率、銷(xiāo)售凈利潤率、資產(chǎn)收益率、股東權益率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤率來(lái)評價(jià)的。

　?。?）投資收益分析

　　投資收益率=投資收益/平均投資額

　?。?）財務(wù)結構分析

　　資本化比率=[長(cháng)期負債合計/（長(cháng)期負債合計+所有者權益合計）] ×100%

　　固定資產(chǎn)凈值率=（固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值）×100%

　　資本固定化比率=[（資產(chǎn)總計-流動(dòng)資產(chǎn)合計）/所有者權益合計]×100%

　　5．借款人信用狀況評價(jià)

　　6．項目公司評價(jià)

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