第四節 流動(dòng)資金估算

　　一、擴大指標估算法

　　擴大指標估算法是參照同類(lèi)企業(yè)流動(dòng)資金占營(yíng)業(yè)收入的比例（營(yíng)業(yè)收入資金率）或流動(dòng)資金占經(jīng)營(yíng)成本的比例（經(jīng)營(yíng)成本資金率）或單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的數額來(lái)估算流動(dòng)資金。

　　二、分項詳細估算法

　?。?）流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負債

　?。?）流動(dòng)資產(chǎn)＝應收賬款＋預付賬款＋存貨＋現金

　?。?）流動(dòng)負債＝應付賬款＋預收賬款

　?。?）流動(dòng)資金本年增加額＝本年流動(dòng)資金－上年流動(dòng)資金

　　分項詳細估算法具體項目的估算：

　?。ㄒ唬└黜椓鲃?dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負債最低周轉天數的確定

　?。ǘ┠曛苻D次數計算

　?。ㄈ┝鲃?dòng)資產(chǎn)估算（存貨、應收賬款、現金、預付賬款）

　?。ㄋ模┝鲃?dòng)負債的估算（應付賬款、預收賬款）

　　三、流動(dòng)資金估算應注意的問(wèn)題

　　第五節 項目總投資與分年投資計劃

　　一、項目總投資估算表的編制

　　二、分年投資計劃表的編制

　　估算出項目建設投資、建設期利息和流動(dòng)資金后，根據項目計劃進(jìn)度的安排，編制分年投資計劃表。

　　注意：

　?。?）分年建設投資，可以作為安排融資計劃，估算建設期利息的基礎。

　?。?）分年投資計劃表是編制項目資金籌措計劃表的基礎。

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