1．下列情形不違背《內部會(huì )計控制規范一貨幣資金（試行）》規定的“確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離。制約和監督”原則的是（ �。�。
　　A．由出納人員兼任會(huì )計檔案保管工作
　　B．由出納人員保管簽發(fā)支票所需全部印章
　　C．由出納人員兼任收入總賬和明細賬的登記工作
　　D．由出納人員兼任固定資產(chǎn)明細賬及總賬的登記工作

　　2．企業(yè)一般不得從本單位的現金收入中直接支付現金，因特殊情況需要支付現金的，應事先報經(jīng)（ �。�審查批準。
　　A．本企業(yè)單位負責人
　　B．上級主管部門(mén)
　　C．開(kāi)戶(hù)銀行
　　D．財稅部門(mén)

　　3．某企業(yè)某年3月1日銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，銷(xiāo)售收入為40000元，規定的現金折扣條件為（2/10，1/20，n/30）。適用的增值稅率為17%．該企業(yè)3月14日收到該筆款項時(shí)，應給予客戶(hù)的現金折扣為（ �。┰�。（假定計算現金折扣時(shí)不考慮增值稅）
　　A．800
　　B．400
　　C．936
　　D．468

　　4．下列各項中，不通過(guò)其他貨幣資金賬戶(hù)核算的是（ �。�。
　　A．外埠存款
　　B．銀行匯票存款
　　C．備用金
　　D．銀行本票存款

　　5．流動(dòng)資產(chǎn)的變現時(shí)間是（ �。�。
　　A．一年內
　　B．二年內
　　C．五年內
　　D．一年或超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)時(shí)期內

　　6．預付款項屬于（ �。�。
　　A．流動(dòng)負債
　　B．應付款項
　　C．流動(dòng)資產(chǎn)
　　D．短期投資

　　7．現金作為流動(dòng)資產(chǎn)，其特點(diǎn)是（ �。�。
　　A．流動(dòng)性強，盈利性強
　　B．流動(dòng)性強，盈利性差
　　C．流動(dòng)性差，盈利性強
　　D．流動(dòng)性差，盈利性差

　　8．下列項目中，不屬于《現金管理暫行條例》允許企業(yè)使用現金結算范圍的是（ �。�。
　　A．職工工資、津貼
　　B．各種勞保、福利費用
　　C．頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)，文化藝術(shù)等獎金
　　D．結算起點(diǎn)以上的支出

　　9．根據銀行賬戶(hù)管理辦法，企業(yè)職工工資。獎金等現金的支取只能通過(guò)（ �。┺k理。
　　A．一般存款賬戶(hù)
　　B．基本存款賬戶(hù)
　　C．專(zhuān)用存款賬戶(hù)
　　D．臨時(shí)存款賬戶(hù)

　　10．用現金流量表補充資料中將凈利潤調整為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現金流量時(shí)，以下需要調整的項目有（ �。�
　　A．計提的資產(chǎn)減值準備
　　B．無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)
　　C．待攤費用的攤銷(xiāo)
　　D．已登記為“營(yíng)業(yè)外收入”的處置固定資產(chǎn)凈收入
　　E．已登記為“財務(wù)費用”的借款利息

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