流動(dòng)資金估算方法包括擴大指標估算法和分項詳細估算法，應依據行業(yè)或前期研究的不同階段分別選用。

　　擴大指標估算法：簡(jiǎn)便易行，準確度不高；多在項目初步可行性研究階段采用，某些流動(dòng)資金需要量小的項目在可行性研究階段也可采用擴大指標估算法。

　　分項詳細估算法：工作量較大，準確度較高；一般項目在可行性研究階段采用。

　　（一）擴大指標估算法

　　1.概念：

　　擴大指標估算法是參照同類(lèi)企業(yè)流動(dòng)資金占營(yíng)業(yè)收入的比例（營(yíng)業(yè)收入資金率）、或流動(dòng)資金占經(jīng)營(yíng)成本的比例（經(jīng)營(yíng)成本資金率）、或單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的數額來(lái)估算流動(dòng)資金。

　　2.計算公式

　?。?）流動(dòng)資金=年營(yíng)業(yè)收入額×營(yíng)業(yè)收入資金率

　?。?）流動(dòng)資金=年經(jīng)營(yíng)成本×經(jīng)營(yíng)成本資金率

　?。?）流動(dòng)資金=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額

　　（二）分項詳細估算法

　　1.概念：

　　分項詳細估算法是對流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負債主要構成要素，即存貨、現金、應收賬款、預付賬款、應付賬款、預收賬款等項內容分項進(jìn)行估算，最后得出項目所需的流動(dòng)資金數額。

　　2.計算公式

　?。?）流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負債

　?。?）流動(dòng)資產(chǎn)=應收賬款+預付賬款+存貨+現金

　?。?）流動(dòng)負債=應付賬款+預收賬款

　?。?）流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金

　　3.估算步驟

　?。?）首先確定各分項的最低周轉天數，計算出各分項的年周轉次數；

　?。?）分項估算占用資金額。

　　4. 估算流動(dòng)資金應編制流動(dòng)資金估算表。

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