1、現金流量：考察整個(gè)期間各點(diǎn)CO流出、CI流入

　　2、現流量表：流入/流出/凈流量組成，財務(wù)流量表用于財務(wù)評價(jià)

　　3、財務(wù)現金流量表按評價(jià)角度分：項目、資本金、投資各方、項目增量、資本金增量

　　4、項目財務(wù)現金流量表：從融資前的角度設置，項目所需總投資為計算基礎，可計算財務(wù)內部益率、財務(wù)凈現值、投資回收期，可考察項目盈利能力?，F金流入：銷(xiāo)售收入、回收固定資產(chǎn)余值、回收流動(dòng)資金；現金流出：建設投資（不含建設期利息）、流動(dòng)資金、經(jīng)營(yíng)成本、銷(xiāo)售稅、增值稅；凈現金流量；累計凈現金流量。

　　5、資本金表：從項目法人（投資者整體）出發(fā)，資本金為計算基礎，借款本金和利息為流出，計算資本金內部收益率，反映投資者權益投資的獲利能力。流入：銷(xiāo)售收入、回收固資余值、回收流動(dòng)資金；流出：資本金、借款本金償還、利息支付、經(jīng)營(yíng)成本、銷(xiāo)售稅、增值稅、所得稅；凈流量

　　6、投資各方表：從各個(gè)投資者角度出發(fā)，以投資者的出資額為計算基礎，計算投資各方收益率。流入：股利分配、資產(chǎn)處置收益分配、租賃費收入、技術(shù)轉讓費收入、其他現金流入；流出：股權投資、租賃資產(chǎn)支出、其他現金流出；凈現金流量

　　7、項目增量表：對既有法人項目，按有項目無(wú)項目對比的增量現金流量，計算財務(wù)內部益率、財務(wù)凈現值、投資回收期，考察項目盈利能力。有項目現金流入：銷(xiāo)售收入、回收固資余值、回收流動(dòng)資金；有項目現金流出：建設投資（不含建設期利息）、流動(dòng)資金、銷(xiāo)售稅、增值稅；有項目掐現金流量；無(wú)項目?jì)袅髁?；增量?jì)袅髁?；累計增量?jì)袅髁?/p>

　　8、資本金增量表：對既有法人項目，以資本金增量作為計算基礎，用于計算既有法人項目資本金增量?jì)炔渴找媛?。有項目流入：銷(xiāo)售收入、回固資余值、回收流金；有項目流出：資本金、本金償還、利息支付、經(jīng)營(yíng)成本、銷(xiāo)售稅、增值稅、所得稅；有項目?jì)袅髁?；無(wú)項目?jì)袅髁?；增量?jì)袅髁?/p>

　　9、銷(xiāo)售收入：投產(chǎn)后各年銷(xiāo)售產(chǎn)品，=產(chǎn)品銷(xiāo)售量（勞務(wù)量）*單價(jià)；多種的應分別計算，不便分類(lèi)的按折算標準的

　　10、投資：達到預期收益價(jià)值的墊付行為。項目總投資是建設投資和流動(dòng)資金之和。建設投資包括：建筑工程費、設備購置費、安裝工程費、建設期利息、其他費用、預備費。流動(dòng)資金：維持生產(chǎn)的全部周轉資金，=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負債?；厥展藤Y余值在期末收回，流動(dòng)資金在壽命期結束時(shí)收回。

　　11、經(jīng)營(yíng)成本：由于生產(chǎn)和銷(xiāo)售實(shí)際發(fā)生的現金支出。

　　12、稅金：銷(xiāo)售收入中扣：增值、營(yíng)業(yè)、消費、城維建、教育附加、資源；計入總成本費用中：房產(chǎn)、土地使用、車(chē)船使用、印花；計入建設投資的投資方向調節稅；利潤中扣的所得稅。

　　增值稅：銷(xiāo)售收入和成本估算均含。

　　如有減免稅費優(yōu)惠，應說(shuō)明政策、減免方式依據、減免金額

　　13、流量圖：橫軸為時(shí)間，箭線(xiàn)現金流量，上方流入/收益，下方流出/費用

　　14、箭線(xiàn)/橫軸交點(diǎn)為流量發(fā)生時(shí)間末

　　15、流量三要素：大小、方向、作用點(diǎn)

　　16、年名義利率＜年有效利率

　　17、項目經(jīng)濟評價(jià)：財務(wù)、國民經(jīng)濟

　　18、財務(wù)評價(jià)指標：靜態(tài)、動(dòng)態(tài)

　　19、靜態(tài)：特點(diǎn)計算簡(jiǎn)單，對方案粗略評價(jià)，對短期投資、逐年收益大致相等的項目；動(dòng)態(tài)：不同方案經(jīng)濟比較，反映方案在未來(lái)時(shí)期的發(fā)展變化。

　　20、靜態(tài)分：投資收益率（總投資收益率、總投資利潤率）、靜態(tài)投資回收期、償債能力（借款償還期、利息備付率、償債備付率）；動(dòng)態(tài)分：財務(wù)內部收益率、動(dòng)態(tài)回收期、財務(wù)凈現值、財務(wù)凈現值率。