一級建造師工程經(jīng)濟預習入門(mén)核心知識點(diǎn):技術(shù)方案現金流量表的構成要素
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一級建造師工程經(jīng)濟預習入門(mén)核心知識點(diǎn):技術(shù)方案現金流量表的構成要素
一、營(yíng)業(yè)收入
營(yíng)業(yè)收入即企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中取得的收入。補貼收入包括先征后返的增值稅,定額補助以及屬于財政扶持給予的其他形式補助。
二、投資
總投資=建設投資+建設期利息+流動(dòng)資金。
流動(dòng)資金系指運營(yíng)期內長(cháng)期占用并周轉使用的營(yíng)運資金,不包括運營(yíng)中需要的臨時(shí)性營(yíng)運資金(如短期借款)。流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負債。流動(dòng)資產(chǎn)一般包括存貨、庫存現金、應收賬款和預付賬款;流動(dòng)負債一般只考慮應付賬款和預收賬款。在技術(shù)方案壽命期結束時(shí),投入的流動(dòng)資金應予以回收。
建設投資中有一部分是投資者自己的錢(qián),即技術(shù)方案資本金:(1)非債務(wù)性資金;(2)一般不得以任何方式抽回;(3)確定技術(shù)方案產(chǎn)權關(guān)系的依據,獲得債務(wù)資金的信用基礎;(4)形態(tài)可以是現金,也可以是實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權、非專(zhuān)利技術(shù)、土地使用權、資源開(kāi)采權作價(jià)出資,但必須經(jīng)過(guò)有資格的資產(chǎn)評估機構評估作價(jià)。
計算技術(shù)方案資本金基數的總投資,是指技術(shù)方案的建設投資與鋪底流動(dòng)資金之和(2021新增)(注意描述區分技術(shù)方案總投資=建設投資+建設期利息+流動(dòng)資金。)
以工業(yè)產(chǎn)權和非專(zhuān)利技術(shù)作價(jià)出資的比例一般不超過(guò)技術(shù)方案資本金總額的20%。國家對采用高新技術(shù)成果有特別規定的除外。(2021新增)
對基礎設施領(lǐng)域和其他國家鼓勵發(fā)展行業(yè)的技術(shù)方案,可通過(guò)發(fā)行權益型、股權類(lèi)金融工具籌措資本金,但不得超過(guò)技術(shù)方案資本金總額的50%。(2020新增)
三、經(jīng)營(yíng)成本
總成本費用=外購原材料、燃料及動(dòng)力費+工資及福利費+修理費+折舊費+攤銷(xiāo)費+財務(wù)費用(利息支出)+其他費用
經(jīng)營(yíng)成本=總成本費用-折舊費-攤銷(xiāo)費-利息支出
經(jīng)營(yíng)成本=外購原材料、燃料及動(dòng)力費+工資及福利費+修理費+其他費用
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