[提要]由于各種主、客觀(guān)原因，建筑市場(chǎng)風(fēng)險帶給建筑企業(yè)許多不同風(fēng)險，建筑企業(yè)還有其它一些不可抗風(fēng)險，建筑企業(yè)常見(jiàn)風(fēng)險究竟具有哪些，如何規避和防范，研究這一問(wèn)題對于建筑企業(yè)的生存與發(fā)展具有非常重要的現實(shí)意義和借鑒作用。

　　[關(guān)鍵詞]建筑企業(yè)；風(fēng)險防范；措施所謂風(fēng)險是指不以人們意志為轉移而導致經(jīng)濟損失的現象，它具有客觀(guān)存在性和不確定性?xún)蓚�(gè)主要特點(diǎn)。風(fēng)險的客觀(guān)存在性是指人們無(wú)論是否察覺(jué)，“風(fēng)險”都可能發(fā)生。風(fēng)險的不確定性是指風(fēng)險發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、形式、規模以及損失程度等事先難以預料。筆者結合自己多年從事管理建筑企業(yè)的實(shí)踐經(jīng)驗，闡述一點(diǎn)想法與體會(huì )，供專(zhuān)家和同仁參考。

　　一、建筑企業(yè)風(fēng)險的種類(lèi)按責任方可以把風(fēng)險劃分為：發(fā)包人風(fēng)險、承包人風(fēng)險以及第三人風(fēng)險等。這三種風(fēng)險既可能獨立存在，也可能共同構成，即混合風(fēng)險。例如，因發(fā)包人支付原因和承包人管理水平因素而導致工期延誤等即屬混合風(fēng)險。

　　按風(fēng)險因素的主要方面，又可將風(fēng)險分為技術(shù)、環(huán)境方面的風(fēng)險與經(jīng)濟方面的風(fēng)險以及合同簽訂和履行方面的風(fēng)險等三種。它們主要有以下幾類(lèi)：

　�。ㄒ唬┘夹g(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險1、地質(zhì)地基條件。工程發(fā)包人一般應提供相應的地質(zhì)資料和地基技術(shù)要求，但這些資料有時(shí)與實(shí)際出入很大，處理異常地質(zhì)情況或遇到其他障礙物都會(huì )增加工作量和延長(cháng)工期。

　　2、水文氣象條件。主要表現在異常天氣的出現，如臺風(fēng)、暴風(fēng)雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗力的自然現象和其它影響施工的自然條件，都會(huì )造成工期的拖延和財產(chǎn)的損失。

　　3、施工準備。由于業(yè)主提供的施工現場(chǎng)存在周邊環(huán)境等方面自然與人為的障礙或“三通——平等”準備工作不足，導致建筑企業(yè)不能做好施工前期的準備工作，給工程施工正常運行帶來(lái)困難。

　　4、設計變更或圖紙供應不及時(shí)。設計變更會(huì )影響施工安排，從而帶來(lái)一系列問(wèn)題；設計圖紙供應不及時(shí)，會(huì )導致施工進(jìn)度延誤，造成承包人工期推延和經(jīng)濟損失。

　　5、技術(shù)規范。尤其是技術(shù)規范以外的特殊工藝，由于發(fā)包人沒(méi)有明確采用的標準、規范，在工序過(guò)程中又沒(méi)有較好地進(jìn)行協(xié)調和統一，影響以后工程的驗收和結算。

　　6、施工技術(shù)協(xié)調。工程施工過(guò)程出現與自身技術(shù)專(zhuān)業(yè)能力不相適應的工程技術(shù)問(wèn)題，各專(zhuān)業(yè)間又存在不能及時(shí)協(xié)調的困難等；由于發(fā)包人管理工程的技術(shù)水平差，對承包人提出需要發(fā)包人解決的技術(shù)問(wèn)題，而又沒(méi)有作出及時(shí)答復。

　�。ǘ�）經(jīng)濟方面的風(fēng)險1、招標文件。這是招標的主要依據，特別是投標者須知，設計圖紙、工程質(zhì)量要求、合同條款以及工程量清單等都存在著(zhù)潛在的經(jīng)濟風(fēng)險，必須仔細分析研究。

　　2、要素市場(chǎng)價(jià)格。要素市場(chǎng)包括勞動(dòng)力市場(chǎng)、材料市場(chǎng)、設備市場(chǎng)等，這些市場(chǎng)價(jià)格的變化，特別是價(jià)格的上漲，直接影響著(zhù)工程承包價(jià)格。

　　3、金融市場(chǎng)因素。金融市場(chǎng)因素包括存貸款利率變動(dòng)、貨幣貶值等，也影響著(zhù)工程項目的經(jīng)濟效益。

　　4、資金、材料、設備供應。主要表現為發(fā)包人供應的資金、材料或設備質(zhì)量不合格或供應不及時(shí)。

　　5、國家政策調整。國家對工資、稅種和稅率等進(jìn)行宏觀(guān)調控，都會(huì )給建筑企業(yè)帶來(lái)一定風(fēng)險。

　�。ㄈ�）合同簽訂和履行方面的風(fēng)險1、存在缺陷、顯失公平的合同。合同條款不全面、不完善，文字不細致、不嚴密，致使合同存在漏洞。如在合同條款上，存在不完善或沒(méi)有轉移風(fēng)險的擔保、索賠、保險等相應條款，缺少因第三方影響造成工期延誤或經(jīng)濟損失的條款，存在單方面的約束性、過(guò)于苛刻的權利等不平衡條款。

　　2、發(fā)包人資信因素。發(fā)包人經(jīng)濟狀況惡化，導致履約能力差，無(wú)力支付工程款；發(fā)包人信譽(yù)差，不誠信，不按合同約定進(jìn)行工程結算，有意拖欠工程款。

　　3、分包方面。選擇分包商不當，遇到分包商違約，不能按質(zhì)按量按期完成分包工程，從而影響整個(gè)工程的進(jìn)度或發(fā)生經(jīng)濟損失。

　　4、履約方面。合同履行過(guò)程中，由于發(fā)包人派駐工地代表或監理工程師的工作效率低，不能及時(shí)解決遇到的問(wèn)題，甚至發(fā)出錯誤指令等。

　　上述各類(lèi)風(fēng)險都是建筑企業(yè)生存與發(fā)展的威脅。因此，必須進(jìn)行有效的風(fēng)險防范。

　　二、建筑企業(yè)防范風(fēng)險的方式建筑企業(yè)防范風(fēng)險一般可以采取三種方式，即控制風(fēng)險、轉移風(fēng)險和保留風(fēng)險。

　�。ㄒ唬┛刂骑L(fēng)險。這是使風(fēng)險發(fā)生的概率和導致的經(jīng)濟損失降到最低程度，它包括避免風(fēng)險、消滅風(fēng)險和減少風(fēng)險三種�？刂乒こ添椖匡L(fēng)險的主要措施如下：

　　1、熟悉和掌握工程施工階段的有關(guān)法律法規。涉及施工階段的法律法規是保護工程承發(fā)包雙方利益的法定根據，建筑企業(yè)只有熟悉和掌握這些法律法規，依據法律法規辦事，才能增強用法律保護自己利益的意識，有效地依法控制工程風(fēng)險。

　　2、深入研究和全面分析招標文件。承包商取得招標文件后，應當深入研究和分析，正確理解招標文件，吃透業(yè)主意圖及要求；全面分析招標人須知，詳細審查圖紙，復核工程量，分析合同文本，研究招標策略，以減少合同簽訂后的風(fēng)險。

　　3、簽訂完善的施工合同�；�于“利益原則”的承包人應當綜合分析、慎重決策，不能簽訂不利的、獨立承擔過(guò)多風(fēng)險的合同。施工過(guò)程中存在的很多風(fēng)險，必須搞清楚由誰(shuí)來(lái)承擔。減少或避免風(fēng)險是談判施工合同的重點(diǎn)。通過(guò)合同談判，對合同條款拾遺補缺，盡量完善，防止不必要的風(fēng)險；通過(guò)合同談判，使合同能體現雙方責權利關(guān)系的平衡和公平，對不可避免的風(fēng)險，應有相應的策劃和對策。使用合同示范文本（或稱(chēng)標準文本）從而簽訂合同是使施工合同趨于完善的有效途徑。鑒于中國已經(jīng)入世，合同的簽訂也要與國際慣例接軌，國際工程合同必須符合FIDIC合同條件。

　　4、掌握要素市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)。要素市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)是經(jīng)常遇到的風(fēng)險，在招標報價(jià)時(shí)，必須及時(shí)掌握要素市場(chǎng)價(jià)格，使報價(jià)準確合理，減少風(fēng)險的潛在因素。但在招標報價(jià)時(shí)往往對要素市場(chǎng)價(jià)格變化預測不周、考慮不全，特別是可調價(jià)格合同，控制風(fēng)險必須隨時(shí)掌握要素市場(chǎng)價(jià)格變化，及時(shí)按照合同約定調整合同價(jià)格，以減少風(fēng)險。

　　5、加強履約管理，分析工程風(fēng)險。在合同談判和簽訂過(guò)程中，雖然已經(jīng)發(fā)現了風(fēng)險，但合同中還會(huì )存在詞語(yǔ)含糊，約定不具體、不全面、責任不明確甚至矛盾的條款。因此，任何施工合同履行過(guò)程都要加強合同管理，分析不可避免的風(fēng)險。如果不能及時(shí)透徹地分析出風(fēng)險，就不可能對風(fēng)險有充分的準備，在合同履行中就很難有效控制，特別是對風(fēng)險較大的工程項目更要強化合同分析，及時(shí)進(jìn)行工程結（決）算。

　　6、管好分包商，減少風(fēng)險事件。分包給分包商的工程，總包商負有質(zhì)量、安全、工期等協(xié)調和管理的責任，并承擔由此造成的損失。所以對分包商的承包工程和其工作，要嚴格進(jìn)行管理，督促分包商認真履行分包合同，把總分包之間可能發(fā)生的風(fēng)險，減少到最低程度。

　�。ǘ�）轉移風(fēng)險。包括向對方轉移風(fēng)險和向第三方轉移風(fēng)險。轉移工程風(fēng)險主要有如下幾種措施：

　　1、推行索賠制度。由于不可預測的某些風(fēng)險總是存在，風(fēng)險事件的發(fā)生是造成經(jīng)濟損失或時(shí)間損失的根源，合同雙方都期望轉嫁風(fēng)險。所以在合同履行中，推行索賠制度是向對方轉移風(fēng)險。但工程索賠制度在我國尚未普遍推行，建筑企業(yè)對索賠的認識還很不足，對索賠的具體作法也還十分生疏。因此，必須了解索賠制度轉移風(fēng)險的意義，學(xué)會(huì )索賠方法，使轉移工程風(fēng)險的合法、合理的索賠制度健康地開(kāi)展起來(lái)，逐步向國際工程慣例接軌。

　　2、向第三方轉移風(fēng)險。包括推行擔保制度和進(jìn)行工程保險。

　　A、推行擔保制度。這是向第三方轉移風(fēng)險的一種有效作法。我國《擔保法》規定了五種擔保方式，但在工程施工階段以推行保證和抵押兩種方式為宜。

　　第一、保證。是指保證人和債權人約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔責任的行為。當前我國可以逐漸推行銀行保證或企業(yè)保證。①銀行保證。國際通行作法是在工程招投標和合同履約過(guò)程中實(shí)行銀行保函制。由承發(fā)包雙方開(kāi)戶(hù)銀行，根據被保證人（即承包人或發(fā)包人）在銀行存款情況和資信，開(kāi)具保函，承擔代償責任。但目前我國銀行保函制度沒(méi)有相應法規或規章，尚未普遍推行。②企業(yè)保證。除推行銀行保函制外，也可以推行有實(shí)力的大型企業(yè)做為工程承包人或發(fā)包人的保證人，由其出具保函，承擔代償責任。

　　第二，抵押。是指債務(wù)人或者第三人不轉移抵押財產(chǎn)的占有而將該財產(chǎn)作為債權的擔保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權人有權依據《擔保法》規定以該財產(chǎn)折價(jià)或者拍賣(mài)、變賣(mài)該財產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。當債務(wù)人抵押財產(chǎn)不屬于向第三方轉移風(fēng)險范疇時(shí)，以第三人抵押財產(chǎn)實(shí)行代償，它屬于向第三方轉移風(fēng)險。推行該制度，要在承發(fā)包雙方簽訂工程承發(fā)包合同時(shí)，由承發(fā)包雙方或其任何一方與第三方抵押人訂立抵押合同并進(jìn)行抵押物登記。

　　B、推行保險制度。保險是指投保人根據合同約定向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生事故（風(fēng)險），因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔保險金責任；或者被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。上述保險概念，前者為財產(chǎn)保險，后者為人生保險。工程保險是指發(fā)包人和承包人轉移風(fēng)險的一種重要手段。當出現保險范圍內的風(fēng)險而造成經(jīng)濟損失時(shí)，工程發(fā)包人或承包人才能向保險公司索賠，以獲得相應賠償。一般在招標文件中，特別是在投標報價(jià)說(shuō)明中都要求承包人作出保險承諾。我國工程保險工作尚未與國際慣例接軌，但在《建筑工程施工合同示范文本》中對建筑工程一切險種、第三方責任險、人身傷亡險和施工機械設備險等設置了相應條款。為把工程保險制度逐漸推行，一方面要在修改施工合同示范文本時(shí)向國際慣例接軌；另一方面要制定建筑工程保險章程和必要的法規、規章，以保證建筑工程保險制度的全面推廣。

　�。ㄈ�）保留風(fēng)險�；蚍Q(chēng)自留風(fēng)險，是指當風(fēng)險不能避免或因風(fēng)險有可能獲利時(shí)，由自己承擔風(fēng)險的一種作法。它可分為有意識的和無(wú)意識的自留風(fēng)險兩種。無(wú)意識自留風(fēng)險是指不知風(fēng)險的存在而未加處理，或風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生，但未意識到而未作處理。有意識自留風(fēng)險是指雖然明知風(fēng)險事件已經(jīng)發(fā)生，但經(jīng)分析由自己承擔風(fēng)險更為方便，或者風(fēng)險較小自己有能力承擔，從而決定自己承擔風(fēng)險。也有采取設立風(fēng)險基金的辦法，在損失發(fā)生后用基金彌補。在建筑工程固定價(jià)格合同中考慮一定比例的風(fēng)險金，以前通常稱(chēng)為不可預見(jiàn)費，就是對合同中明確的潛在風(fēng)險的處理基金。風(fēng)險基金的比例取決于合同風(fēng)險范圍和對風(fēng)險分析的結果，一旦出現風(fēng)險，發(fā)生經(jīng)濟損失，由風(fēng)險基金支付。

　　三、建筑企業(yè)防范風(fēng)險的措施（一）以施工合同為基礎的索賠1、索賠的法律依據索賠是當事人在合同實(shí)施過(guò)程中，根據法律、合同規定及管理并非由于自己的過(guò)錯，而是屬于應由合同對方承擔責任的情況造成，且實(shí)際發(fā)生了損失，向對方提出給予補償的要求，它是轉移風(fēng)險的主要途徑。施工索賠是合同和法律賦予受損失者的權利，對建筑企業(yè)來(lái)說(shuō)是一種保護自己，維護自己正當權益，避免損失，增加利潤的手段。雖然我國在培育和發(fā)展建筑市場(chǎng)中還存在有關(guān)法規不夠健全、不夠嚴密的問(wèn)題，但對逐漸推行工程施工索賠工作，客觀(guān)上還是有一定條件的�！睹穹ㄍ▌t》、《合同法》以及《全民所有制建筑安裝企業(yè)轉換經(jīng)營(yíng)機制實(shí)施辦法》等都有涉及工程索賠的條款，可以作為推行工程索賠的法律依據。

　　第一，《民法通則》第106條規定：公民、法人違反合同或者不履行其他義務(wù)的，應當承擔民事責任。如規定“公民、法人由于過(guò)錯侵害國家的、集體的財產(chǎn)，侵害他人財產(chǎn)、人身的，應當承擔民事責任�！边@里所指的民事責任是根據法律規定在民事上應負的給付義務(wù)。這種給付義務(wù)包括一般民事義務(wù)和侵權行為或債務(wù)不履行所造成的賠償義務(wù)。根據民事責任原則，在《民法通則》第111條對違反合同的民事責任作了如下規定：“當事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定條件的，另一方有權要求履行或者采取補救措施，并有權要求賠償損失�！钡�112條規定：“當事人一方違反合同的賠償責任，應當相當于另一方因此所受到的損失�！痹谑┕ず贤�履行過(guò)程中，發(fā)包人違反合同的現象屢屢發(fā)生，這種違反合同的現象可能是合同內因素，也可能是合同外因素；可能是發(fā)包人故意行為，也可能是客觀(guān)原因，發(fā)包人不能履行合同或者不能完全履行合同。無(wú)論什么情況，只要是發(fā)包人的責任使建筑企業(yè)遭受到合同價(jià)款以外的損失或影響工期，建筑企業(yè)就可以依法要求發(fā)包人采取補救措施，并有權要求賠償損失，這種要求賠償權，就是依法索賠權。

　　第二，《合同法》第107條至114條也有上述類(lèi)似規定。在施工合同履行過(guò)程中，由于發(fā)包人的過(guò)錯，建筑企業(yè)可以依據這些條款向發(fā)包人要求其支付違約金和賠償金，這種要求即為索賠。另外，《合同法》第286條及最高人民法院對其“優(yōu)先受償權”的司法解釋?zhuān)瑸榻ㄖ�企業(yè)的索賠提供了優(yōu)先受償的法律支持。

　　第三，國家建設部、國家體改委和國務(wù)院經(jīng)貿辦發(fā)布的《全民所有制建筑安裝企業(yè)轉換經(jīng)營(yíng)機制實(shí)施辦法》第34條規定，要“按照國際慣例，建立工程索賠制度�！钡�6條規定，“對于建設資金不足，物資供應短缺的工程，企業(yè)有按照合同規定追究違約責任，并有權調整施工進(jìn)度�！钡�7條規定，“工程的承包價(jià)格應由企業(yè)與工程發(fā)包單位本著(zhù)公平、合理的原則，通過(guò)投標競爭，在雙方簽訂的工程承包合同中規定。在工程施工中，如發(fā)生工程量變化，設計變更等，企業(yè)有權要求按有關(guān)規定調整預、決算�！鄙鲜鰲l款也可作為建筑企業(yè)向發(fā)包人要求索賠的依據。

　　2、索賠的證據種類(lèi)（1）投標文件。它是組成施工合同的重要部分，其內容包括承發(fā)包雙方的要約和承諾，在索賠要求中可以直接作為證據。

　�。�2）會(huì )議紀要。在施工管理過(guò)程中，發(fā)包人、承包人、監理人及有關(guān)針對工程召開(kāi)的一切會(huì )議紀要；但紀要必須經(jīng)過(guò)參與會(huì )議的各方簽認，或由發(fā)包人或其代理人簽章發(fā)給建筑企業(yè)才具有法律效力。

　�。�3）來(lái)往信函。合同雙方的來(lái)往信件，特別是對建筑企業(yè)提出問(wèn)題的答復或認可信等。

　�。�4）指令或通知。發(fā)包人駐工地代表或監理工程師發(fā)出的各種指令、通知，包括工程設計變更、工程暫停等指令。

　�。�5）施工組織設計。這是指包括施工進(jìn)度計劃在內并經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監理工程師批準的施工組織設計或施工方案。

　�。�6）施工現場(chǎng)的各種記錄。如施工記錄、施工日報、工長(cháng)日記、檢查人員日記或記錄以及經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監理工程師簽認的工程中停電、停水、停氣和道路封閉、開(kāi)通記錄或證明等。

　�。�7）工程照片。這是指注明日期、可以直觀(guān)的工程照片。

　�。�8）氣象資料�，F場(chǎng)每日天氣狀況記錄，或請發(fā)包人駐工地代表或監理工程師簽證的氣象記錄。

　�。�9）各種驗收報告。如隱蔽工程驗收報告、中間驗收工程報告、材料實(shí)施報告以及設備開(kāi)箱驗收報告等。

　�。�10）有關(guān)原始憑證。如建筑材料的采購、運輸、保管和使用等方面的原始憑證，各種可以公開(kāi)的成本和會(huì )計資料等。

　�。�11）國家發(fā)布的相關(guān)規定及有效信息。國家頒發(fā)的法律、法令和政策性文件，特別是涉及工程索賠的各類(lèi)文件；政府有關(guān)工程造價(jià)主管部門(mén)發(fā)布的材料價(jià)格信息、調整造價(jià)的方法和指數等，一定要注意積累。

　　3、按現行示范文本的索賠機會(huì )《合同文本》提供的索賠機會(huì )序號條款索賠的基礎、理由或權利工期延長(cháng)費用增加1 4發(fā)包人要求承包人需要特殊保密的措施費，由發(fā)包人承擔√2 6.2工程師指令錯誤發(fā)生的費用、給承包人造成的損失，由發(fā)包人承擔√√3 7.3因發(fā)包人原因，承包人在施工中采取的緊急措施，造成承包人費用增加√√4 8.3發(fā)包人未能完成其義務(wù)（九項工作），造成延誤，賠償承包人損失√√5 12.2發(fā)包人因其自身原因，推遲工作√√6 12因發(fā)包人原因暫停施工√√7 13工期延誤條款（7種情況）√√8 15發(fā)包人要求工程部分或全部達到優(yōu)良標準；工程質(zhì)量因發(fā)包人原因達不到約定條件√√9 16 1）工程因工程師不正確糾正或其他非承包人原因造成的返工，修改√2）發(fā)包人檢驗合格后，又發(fā)現承包人造成的質(zhì)量問(wèn)題，費用由承包人承擔√3）工程師影響施工正常進(jìn)行，如檢驗為合格，由發(fā)包人承擔追加合同價(jià)款√10 18工程師要求重新檢驗，如工程合格√√11 19.5由于設計原因試車(chē)達不到驗收要求，發(fā)包人負責修改設計；由于設備制造原因試車(chē)達不到驗收要求，且設備為發(fā)包人采購√√12 23.3合同價(jià)款調整條款（4種情況）√13 27.4發(fā)包人供材料、設備延誤或不合格√√14 29.1設計變更√√15 39.3不可抗力√16 43.2工程施工發(fā)現地下障礙和文物而采取的保護措施√√17 44.6因發(fā)包人原因，解除合同，由發(fā)包人按合同支付已完工程價(jià)款和賠償承包人有關(guān)損失√

　　總之，簽好合同是索賠成功的前提，但在簽訂合同時(shí)應特別注意兩點(diǎn)：一是盡量為自己一方埋下索賠的機會(huì )；二是盡量使對方忽略履行合同時(shí)可能產(chǎn)生的錯誤。只有這樣，才能為履行合同時(shí)提供索賠的機會(huì )和索賠成功。

　�。ǘ�）以《合同法》286條及其司法解釋為依據的維權全國人大于1999年頒布實(shí)施的《合同法》第286條規定：“發(fā)包人未按照約定支付價(jià)款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內支付價(jià)款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設工程的性質(zhì)不宜折價(jià)、拍賣(mài)的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié)議將該工程折價(jià)，也可以申請人民法院將該工程依法拍賣(mài)。建設工程的價(jià)款就該工程折價(jià)或者拍賣(mài)的價(jià)款優(yōu)先受償�！弊罡呷嗣穹ㄔ河钟�2002年6月對“價(jià)款優(yōu)先受償權”問(wèn)題進(jìn)行了解釋?zhuān)�規定“建筑工程的承包人的�?yōu)先受償權優(yōu)于抵押權和其它債權”�！逗贤�法》286條及其司法解釋對于建筑企業(yè)維護自己合法權益而言，不啻為“一把尚方寶劍”。

　　維護建筑企業(yè)的合法權益，化解工程項目的不同風(fēng)險，是建筑企業(yè)生存與發(fā)展的必然選擇。在對業(yè)主索賠過(guò)程中，把協(xié)商或合同解決經(jīng)濟損失作為上策，若確實(shí)協(xié)商無(wú)法解決，只有收集充足的證據，并在有效時(shí)限內訴諸法律解決，特別是對于那些誠信度極低且惡意“玩空手道”拖欠工程款的業(yè)主，惟有將他（她）們送上被告席。

　�。ㄈ�）防范違法工程的風(fēng)險我國《建筑法》規定，允許建筑施工的工程項目應具備以下條件：（1）建筑工程用地批準手續；（2）在城市規劃內的建筑工程，已經(jīng)取得規劃許可證；（3）需要拆遷的，其拆遷進(jìn)度符合施工要求等。否則，即屬違法工程。對此類(lèi)工程，政府通常做法主要有兩種：①對合同雙方（主要是發(fā)包方）進(jìn)行一定的經(jīng)濟處罰，責成發(fā)包方補辦相應手續。②按我國《行政處罰法》對工程進(jìn)行強制拆除。如廣州市政府于2000年底至2001年初曾先后多次采取這種措施。這種情況下的建筑企業(yè)可能承擔的風(fēng)險是受到行政處罰（如：罰款、喪失一定的投標權等）及無(wú)法收回工程款。

　　此類(lèi)風(fēng)險主要出現在議標工程中，防范的途徑主要有：（1）了解業(yè)主和有關(guān)部門(mén)落實(shí)的工程是否合法。（2）果其合法性得不到落實(shí)，合同約定支付高比例的進(jìn)度款和中間結算，切勿墊資；或要求對方和第三方提供擔保，以保證工程款的支付及非自己原因導致的損失，其擔保由對方承擔。

　�。ㄋ模┓婪丁盃�尾樓”工程的風(fēng)險“爛尾樓”工程是因業(yè)主資金原因導致停工時(shí)間較長(cháng)的工程。如三亞市政府分別于2001年元月15日和該年4月19日對涉及68家物業(yè)、數百家業(yè)主資產(chǎn)數額達數億元的“爛尾樓”工程進(jìn)行了“轟炸”，強行拆除。很明顯，建筑企業(yè)的風(fēng)險在于工程款不能回收，停、窩工損失得不到賠償。防止風(fēng)險發(fā)生的途徑，不承諾墊資，履約保證金只能出具保函，一旦拖欠進(jìn)度款，即向其發(fā)出限期催款函，如仍不支付，則果斷停工（這是行使合同法中的不安抗辯權），除非業(yè)主支付或提供了充分適當的擔保，方可繼續施工。

　�。ㄎ澹┓婪俄椖糠ㄈ说娘L(fēng)險有一種“發(fā)包人”，由于真正的業(yè)主為了該項工程的管理，甚至為了規避可能承擔的責任而設立，其表面特征是注冊資金由真正業(yè)主提供，注冊資金要么遠遠低于工程標價(jià)，要么不實(shí)；項目法人的人員是真正業(yè)主的工作人員，有的項目法人的法定代表人甚至是真正業(yè)主的主要負責人；建筑工程的用地由真正的業(yè)主辦理，土地使用權大多屬于真正業(yè)主。其法律特征不具有獨立承擔民事責任的法人資格。

　　與這類(lèi)項目法人合作可能出現的風(fēng)險是建筑企業(yè)的工程款難以收回。防范措施一般為：①到土地管理部門(mén)（國土資源局）查清土地使用權的所有人，確認是否為項目法人；②如果是，盡量不要墊資；③當出現進(jìn)度款拖欠時(shí)，要求發(fā)包人讓真正的業(yè)主提供履約擔保；④如工程已竣工則應迅速起訴，列發(fā)包人和真正的業(yè)主為共同被告并保全所建工程和真正業(yè)主的其他資產(chǎn)。

　�。�六）防范墊資工程的風(fēng)險建筑市場(chǎng)的不規范使得墊資施工成為司空見(jiàn)慣的事了，雖然國家明文禁止，但禁而不止。而墊資行為一旦發(fā)生，收不回款項的風(fēng)險則如影相隨。該風(fēng)險的規避可以從兩個(gè)方面進(jìn)行：（1）要求業(yè)主請第三方提供充分、適當的擔保（如銀行保函、抵押等）。（2）風(fēng)險轉移給材料商和分包商。我國《合同法》規定了債權、債務(wù)和合同的轉讓?zhuān)�建筑企業(yè)的工程款項的債權轉讓給分包商和材料商不需經(jīng)業(yè)主同意，只需通知業(yè)主就行了。但債權轉讓必須注意以下幾點(diǎn)：①分包合同、材料購銷(xiāo)合同的約定支付額度不得高于總包合同約定的進(jìn)度款的支付額度。②分包工程的核量和材料購銷(xiāo)的對帳要及時(shí)準確。③分包合同和材料購銷(xiāo)合同應明確約定：當業(yè)主拖欠總包工程款的額度大于分包欠款或材料欠款比例時(shí)，或者由于非總包人原因致使總包工程款不能按合同規定的時(shí)間確認時(shí)，分包商、材料商收到總包人債權轉讓通知后，同意受讓債權額度為總包所欠分包或材料商的債務(wù)額度。

　�。ㄆ撸┓婪恫牧虾蛣趧�(wù)分包的風(fēng)險經(jīng)常有材料商起訴承包人的案例，法院拿出由工程項目材料員出具的收據或欠條（收據內容大多為收到某物品多少，單價(jià)多少、價(jià)值多少，未付款等證據）并得到了法院的確認，判決由建筑企業(yè)承擔。很難說(shuō)這些證據都是真實(shí)的，而這些訴案總是發(fā)生在項目經(jīng)理部解體后而項目不能控制時(shí)。因此，有必要在合同中約定：材料數量的確認必須以項目負責人簽名并加蓋項目公章或建筑企業(yè)公章的收貨單為準，否則不能作為材料商供應材料的依據。

　　為避免因勞務(wù)或其他零星工程分包而承擔不必要的風(fēng)險，分包合同一定要與有獨立承擔民事責任的法人單位簽訂，即使有時(shí)合同細節尚未落實(shí)而需先行進(jìn)場(chǎng)，也應先簽訂一個(gè)非常簡(jiǎn)單的協(xié)議，表明分包單位是能獨立承擔民事責任的法人單位。

　　以上主要是建筑企業(yè)常見(jiàn)風(fēng)險及其防范，“非典”疫情的出現對建筑企業(yè)預防風(fēng)險又提出了嚴峻考驗。但只要我們針對出現的風(fēng)險及時(shí)研究對策，借鑒和總結各種不同經(jīng)驗，并提出治理措施，同時(shí)與國家政策緊密相聯(lián)，做到合法、合理、合情并舉，建筑企業(yè)無(wú)論遇到何種風(fēng)險，都能將風(fēng)險化解或將風(fēng)險降至最低點(diǎn)。