住房公積金的性質(zhì)和特點(diǎn)：

（一）住房公積金的性質(zhì)

住房公積金的本質(zhì)屬性是工資性，是住房分配貨幣化的重要形式。單位按職工工資的一定比例為職工繳存住房公積金，實(shí)質(zhì)是以住房公積金的形式給職工增加了一部分住房工資，從而達到促進(jìn)轉換住房分配機制的目的。

（二）住房公積金的特點(diǎn)

1.義務(wù)性

義務(wù)性亦稱(chēng)強制性，是指凡在職職工及其所在單位都應為職工建立住房公積金個(gè)人帳戶(hù)，并按規定的繳存基數、比例按月繳存住房公積金的行為。目的是使職工逐步確立住房商品意識和自住其力觀(guān)念，提高購房的支付能力。

2.互助性

是指住房公積金具有儲備和融通的特性，可集中全社會(huì )職工的力量，把個(gè)人較少的錢(qián)集中起來(lái)，形成規模效應。繳存住房公積金的人都具有使用住房公積金的權利，有房的人幫助無(wú)房的人，暫時(shí)不買(mǎi)房的人支持即期買(mǎi)房的人，通過(guò)所有職工互幫互助，達到提高或改善居住條件的目的。

3.保障性

是指住房公積金定向用于職工住房，并可通過(guò)安全運作實(shí)現合理增值。公積

金增值收益除了提取貸款風(fēng)險準備金和中心的管理費用之外，作為城市廉租住房建設的補充資金，保障低收人人群的基本住房需求。

（三）住房公積金制度的作用

住房公積金把住房改革和住房發(fā)展緊密地結合起來(lái)，解決了長(cháng)期困擾我國的住房機制轉換問(wèn)題和籌集政策性住房資金問(wèn)題。其作用有：

（1）住房公積金制度作為法定的住房貨幣分配方式是改革住房分配制度，把住房實(shí)物分配轉變?yōu)樨泿殴べY分配的重要手段之一，通過(guò)增加職工工資當中的住房消費含量，實(shí)現分配體制的轉換。

（2）建立了職工個(gè)人住房資金積累機制，增強了職工解決住房問(wèn)題的支付能力，調整了職工消費結構，確保了職工住房消費支出，有利于擴大住房消費，增加住房有效需求。

（3）住房公積金制度實(shí)行“低存低貸”原則，為繳存職工提供比商業(yè)貸款利率低的住房公積金個(gè)人住房委托貸款，住房公積金的部分增值收益用于城市廉租住房建設，為我國住房保障制度建設和完善政策性住房金融體系奠定了基礎。

住房公積金管理的基本原則：

1999年，國務(wù)院頒布的《住房公積金管理條例》（國務(wù)院令第262號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公積金條例》），是住房公積金管理工作的法律依據。2002年國務(wù)院又主要針對住房公積金管理機構等內容對《公積金條例》進(jìn)行了修訂。

《公積金條例》規定，“住房公積金管理委員會(huì )決策、住房公積金管理中心運作、銀行專(zhuān)戶(hù)存儲、財政監督”是住房公積金管理的基本原則，其目的是保障住房公積金規范管理和安全運作，實(shí)現保值、增值，維護住房公積金所有人的合法權益。住房公積金管理委員會(huì )決策是指由直轄市、省會(huì )城市以及其他設區的市、地、州、盟（以下簡(jiǎn)稱(chēng)設區城市）人民政府，有關(guān)部門(mén)負責人，有關(guān)專(zhuān)家以及工會(huì )、職工、單位代表組成住房公積金管理委員會(huì )，作為住房公積金管理的決策機構，通過(guò)嚴格、規范的會(huì )議制度，實(shí)行民主決策。

住房公積金管理中心運作是指每個(gè)設區城市依法成立一個(gè)住房公積金管理中心，為直屬城市人民政府不以營(yíng)利為目的的獨立事業(yè)單位，負責住房公積金的管理運作。住房公積金的運作是住房公積金管理的中心環(huán)節。管理中心是公積金委員會(huì )各項決策的執行機構，是住房公積金運作管理部門(mén)，是住房公積金管理的主體。

銀行專(zhuān)戶(hù)存儲是指住房公積金管理中心在住房公積金管理委員會(huì )按照中國人民銀行規定，在指定的商業(yè)銀行設立住房公積金專(zhuān)用賬戶(hù)，專(zhuān)項存儲住房公積金，并委托銀行辦理住房公積金貸款、結算等金融業(yè)務(wù)和住房公積金賬戶(hù)的設立、繳存、歸還等手續。

財政監督是指住房公積金的運營(yíng)和管理必須接受監督。對住房公積金運營(yíng)和管理的監督是以財政監督為代表的一個(gè)完整的監督體系，包括財政、人民銀行、審計、職工、單位和社會(huì )，對住房公積金歸集、提取和使用情況進(jìn)行監督。

此外，國務(wù)院和各?。▍^）建設行政主管部門(mén)會(huì )同財政、人民銀行等部門(mén)對住房公積金管理實(shí)施行政監督，其目的是保證住房公積金的安全高效運作。